目录
第一部分部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2023年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明
八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
十、机关运行经费支出情况说明
十一、政府采购支出情况说明
十二、国有资产占用情况说明
十三、其他需要说明的情况
第四部分预算绩效情况说明
第五部分名词解释
一、部门概况
（一）部门职责。
1．主要职能。本单位的主要职能是实施初中义务教育，促进基础教育发展，初中学历教育，相关社会服务。
2．机构设置，包括当年变动情况及原因。
（1）独立编制机构。
2023年，独立编制机构共1个，较上年无变化。
（2）独立核算机构。
2023年，独立核算机构共1个，较上年无变化。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
2023年年末实有人数157人（不含遗属优抚人员），较2022年末155人，增加2人。其变动情况：退休人增加2人，调入2人，新分配2人。
二、2023年度部门决算表
（一）收入支出决算总表。
包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)
1.收入年初预算安排情况、与上年收入预算对比情况及变动原因分析。
2023年，下达年初预算2364.79万元，其中财政拨款收入2322.73万元，事业收入42.07万元，其他收入0.00万元，经营收入0.00万元；使用非财政拨款结余0.00万元，年初结转和结余0.00万元。当年财政拨款收入占比98.22%。
与上年相比，本年收入增加1729.89/634.9万元，增长26.84%，其中：一般公共预算财政拨款收入增加634.9万元，增长26.84%，事业收入增加0万元，增长0%，经营收入增加0万元，增长0%，其他收入增加0万元，增长0%。
本年支出增加592.84万元，增长25.52%，其中：基本支出增加634.9万元，增长%，项目支出增加368.4万元，增长100%，经营支出增加0万元，增长0%。
（二）收入支出预算执行情况。
当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
2023年我单位收入预算2364.79万元，实际收入2364.79万元，比预算减少0万元，收入预算完成率100.00%。
2023年我单位支出预算2322.73万元，实际支出2322.73万元，比预算减少0万元，支出预算完成率0.00%。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
从上表可以看出，我单位收入预决算差异主要是事业收入、项目收入的差异，具体如下：
一般公共预算财政拨款收入收入决算数与预算数一致。
政府性基金预算财政拨款收入，无。
国有资本经营预算财政拨款收入，无。
上级补助收入决算数与预算数一致。
事业收入决算数比预算数增加42.07万元，主要原因本年度有课后服务费收缴。
经营收入入，无。
附属单位上缴收入入，无。
财政拨款“三公”经费收入，无。
（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析。
2023年甘谷县新兴初级中学各项经费结转结余年初数0.00万元；本年收入合计2364.79万元；本年支出合计2322.73万元；使用非财政拨款结余0.00万元，结余分配0.00万元后，年末结转结余42.07万元。
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
从来源构成看，甘谷县新兴初级中学总收入为2364.79万元，主要来源于财政拨款、事业收入和其他收入三项。
其中：财政拨款2322.73万元，占总收入的98.22%；
事业收入42.07万元，占总收入的1.78%；
其他收入0.00万元，占总收入的1.78%；
事业单位经营收入0.00万元，占总收入的1.78%。
财政拨款“三公”经费收入0万元。
（3）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。
1）收入与上年对比。2023年甘谷县新兴初级中学总收入2364.79万元，比上年减少634.90万元，降低37.000%。
一般公共预算财政拨款收入2322.73万元，比上年增加592.83万元，主要原因：人员人数及标准都有增加，收入增大。
政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，比上年增加/减少0.00万元。
国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，比上年增加/减少0.00万元。
上级补助收入0.00万元，比上年增加/减少0.00万元。
事业收入42.07万元，比上年增加42.07万元，主要原因：本年度有课后服务费的收取。
经营收入0.00万元，比上年增加/减少0.00万元。附属单位上缴收入0.00万元，比上年增加/减少0.00万元。其他收入0.00万元，比上年增加/减少0.00万元。
2）支出与上年对比。
2023年甘谷县新兴初级中学总支出2322.73万元，比上年增加592.83万元，增加25.52%。
基本支出比上年增加224.43万元，增加13.000%，其中：人员经费支出比上年增加417.57万元，公用经费支出比上年增加-193.13万元，主要原因：本年度公用经费归入项目支出中。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。动用上年结转用于三公经费的情况与原因。
1)支出情况
甘谷县新兴初级中学2023年度“三公”经费财政拨款支出0.00万元，其中：因公出国（境）支出0.00万元，公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，公务接待费支出0.00万元。
2）预决算对比情况
甘谷县新兴初级中学2023年度“三公”经费财政拨款支出决算数0.00万元，比2023年预算减少0.00万元。其中：因公出国（境）支出减少0.00万元；公务用车购置及运行维护费支出减少0.00万元；公务接待费支出减少0.00万元。
3）上下年对比情况
2023年甘谷县新兴初级中学“三公”经费财政拨款支出决算数0.00万元，比上年决算减少0.00万元，其中：因公出国（境）支出减少0.00万元；公务用车购置及运行维护费支出减少0.00万元；公务接待费支出减少0.00万元。
①因公出国（境）费财政拨款支出决算数0.00万元，对应财政拨款开支的因公出国（境）团组数个，出国人数人，出国人员人均支出万元。因公出国（境）费财政拨款支出决算数比上年减少0.00万元，主要原因是。
②公务用车购置及运行维护费财政拨款支出决算数0.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元，公务用车购置数辆。公务用车运行维护费0.00万元，对应的年末公车保有量辆，车均运行维护费支出万元。公务用车运行维护费比上年减少0.00万元。
③公务接待费财政拨款支出决算数0.00万元，比上年减少0.00万元。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
2023年，甘谷县新兴初级中学会议费全口径支出0.00万元，比上年支出数减少0.00万元，减少%。其中，2023年财政拨款支出数为0.00万元，比上年减少0.00万元，减少%。
（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
2023年甘谷县新兴初级中学培训费全口径支出2.06万元，比上年支出数增加-0.67万元，增加-24.56%。其中，2023年财政拨款支出数为2.06万元，比上年减少-0.67万元，减少-24.56%。
（4）其他对单位影响较大的支出情况。
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
3．财政拨款收入、支出分析。
本单位收入：一般财政拨款预算收入。
支出为：基本支出、人员经费、项目支出。
根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
（1）财政拨款收支总体情况。
2023年初甘谷县新兴初级中学财政拨款结转和结余42.07万元，其中一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，国有资本经营预算财政拨款结转和结余0.00万元。
2023年甘谷县新兴初级中学财政拨款收入2322.73万元，比上年减少34.27%。其中，一般公共预算基本支出财政拨款收入1954.32万元，占一般公共预算财政拨款收入的84.14%。一般公共预算项目支出财政拨款收入368.40万元，占一般公共预算财政拨款收入的15.86%。其中：基本建设类项目一般公共预算财政拨款收入0.00万元, 占一般公共预算财政拨款收入的0.00%。
2023年甘谷县新兴初级中学财政拨款支出2322.73万元，比上年减少34.27%。其中：一般公共预算财政拨款支出2322.73万元，国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。一般公共预算财政拨款基本支出1954.32万元，比上年增长12.97 %，一般公共预算财政拨款项目支出万元，比上年减少 %，其中：基本建设类项目一般公共预算财政拨款支出0.00万元，比上年增长%。
年末财政拨款结转和结余0.00万元，比上年增长%。其中一般公共预算财政拨款结转结余0.00万元（基本支出结转万元，项目支出结转万元，项目支出结余万元），比上年增长%，国有资本经营预算财政拨款结转0.00万元，比上年增长%。
（2）一般公共预算财政拨款支出按基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
从财政拨款支出结构看，按支出性质分析，基本支出1954.32万元，占财政拨款支出的万元，占财政拨款支出的万元，占财政拨款支出的万元，占财政拨款支出的万元，占财政拨款支出的万元，占财政拨款支出的万元，占财政拨款支出的万元，占财政拨款支出的万元，占财政拨款支出的0.00%。
5.非财政拨款收入分析。
根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。
2023年甘谷县新兴初级中学非财政拨款收入合计0.00万元，比上年减少%。其中：事业收入42.07万元，比上年减少%（其中教育收费42.07万元）；经营收入0.00万元，比上年增长%；其他收入0.00万元，比上年减少%。
（三）年末结转和结余情况。
1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
甘谷县新兴初级中学2023年末资金结转结余共计42.07万元，比上年增加42.07万元，增长%。其中：基本支出结转0.00万元，比上年增加0.00万元，增长%，其中一般公共预算财政拨款结转万元，比上年增加万元，增长%；项目支出结转结余42.07万元，比上年增加42.07万元，增长%，其中一般公共预算财政拨款项目支出结转结余0.00万元，比上年减少0.00万元，降低%；经营亏损0.00万元，比上年增加0.00万元，增长%。
2．消化结转和结余的对策。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。
1.资产信息变动情况分析。2023年末，甘谷县新兴初级中学资产中，货币资金0.00万元，比上年增加0.00万元，增长%，其中银行存款0.00万元，比上年增加0.00万元，增长%；财政应返还额度0.00万元，比上年减少0.00万元，减少%；房屋（原值）2570.93万元，比上年增加545.13万元，增长26.91%；车辆（原值）0.00万元，比上年减少0.00万元，减少%；在建工程0.00万元，比上年减少0.00万元，减少%
2.负债信息变动情况分析。2023年，甘谷县新兴初级中学负债中借款为0.00万元，比上年减少0.00万元，降低%；应缴财政款0.00万元，比上年减少0.00万元，降低%；应付职工薪酬0.00万元，比上年减少0.00万元，降低%。
（五）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。
注：个别单位如在报送决算时尚未完成绩效评价工作的，可不在报告中说明。
（六）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年 一般公共预算财政拨款“三公经费”预算数为0万元，一般公共预算财政拨款“三公经费”支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：因公出国（境）经费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0万元，完成预算的0%。“三公经费”支出较上年增加0万元，增长0%。
（七）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
（三）对部门决算管理工作的意见和建议。
1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。
2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。
3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
甘公网安备62052302000005号
