甘谷县人民政府

甘谷县人民政府关于2024年上半年全县财政预算执行情况的报告

一、上半年财政预算执行情况

今年以来，在县委的坚强领导下，县政府以党的二十大和二十届二中、三中全会为指导，认真贯彻落实县十八届人大三次会议确定的总体思路和任务目标，主动作为、勇毅前行 、抢抓机遇，挖潜增量，优化结构，注重实效，保障重点，强化监管，全力推动财政各项事业发展。2024年上半年，全县大口径财政收入40275万元，完成预算101032万元的39.9%，短均衡进度10.1个百分点，较上年同期下降34.5%。财政总支出225898万元，完成变动预算471239万元的47.9%，较上年同期下降11.9%。

（一）一般公共预算收支执行情况

一般公共预算收入28015万元，完成预算49531万元的56.6%，同比下降11.9%。其中：税收收入减收1700万元，下降15.1%；非税收入减收2097万元，下降10.2%。一般公共预算支出205157万元，完成变动预算417665万元的49.1％，同比下降1.9％。剔除机关事业单位养老保险和城乡居民养老保险省级统筹、医疗保险市统筹等不可比因素，增长8.9%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金预算收入1681万元，完成预算24850万元的6.8%，同比下降88.7 %。政府性基金支出20741万元，完成变动预算53557万元的38.7％，同比下降56%。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

社保基金收入24194万元，完成预算的41.05%，同比下降12.88 %。社保基金支出24368万元，完成预算的48.77%，同比增长13.17%。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

2024年县级国有企业无经营收入上缴，上半年无国有资本经营预算收支情况。

二、上半年预算执行的主要特点及成效

（一）收入实现“双过半”,增幅不断回落。今年以来，财税部门紧紧围绕年初人大审议通过的全年收支预算目标，全力以赴、依法依规加快推进财政收支管理各项工作，1—6月全县组织一般公共预算收入完成预算的56.6%，收入预算执行进度相比序时进度均快6.6个百分点以上，圆满实现“时间过半、进度过半”的二季度攻坚目标。但受经济下行压力和减税降费政策的影响，财政收入增速放缓，一般公共预算收入不断回落，同比下降11.9%，首次出现负增长。下降主要原因：一是受基数影响。近年我县一般公共预算收入一直保持较快增长，特别是2022年受疫情影响，全市财政收入断崖式下降，而我县仍然保持增长，去年上半年财政收入完成全年预算的68.4%，增长15.1%，拉高了基数，造成今年上半年一般公共预算收增长困难。二是房地产行业持续低迷，建筑业、制造业等相关税收影响较大。税收收入同比减收1700万元，减收额占一般公共预算收入减收额的44.8%，影响一般公共预算收入下降5.3个百分点。房地产业税收下降38.3%、建筑业税收下降13.1%、制造业下降46.5%；三是土地出让收入不理想，影响教育、农田水利建设资金计提，上年同期入库土地出让金21106万元，计提两项资金6310万元，今年仅入库土地出让金4324万元，计提两项资金3900万元，同比减收2410万元，减收额占一般公共预算收入减收额的63.5%，影响一般公共预算收入下降7.6个百分点；四是经济下行，企业经营困难，出现欠税现象，税源不足的问题更加凸显。全县重点纳税企业税收减收3229万元，下降16.8%，其中：祁连山水泥有限公司减收1035万元，下降69.2%。同时，今年可用于处置的国有资源资产明显减少，国有资源资产有偿收入同比减收1000万元，下降10.2%，影响一般公共预算收入增长3.1个百分点。

（二）兜牢兜实“三保”，着力保障重点支出。坚持开源节流，着力强化民生保障，提高财政支出强度。一是积极向上争取资金。紧盯省市政策导向和资金安排方向，考虑和慎思竞争性因素，制定行之有效的争取方案和定期统计机制，纵向联动，横向协同，多渠道、全方位向上争取省市政策、项目和资金支持。上半年，全县共争取到位一般转移支付资金341915万元（其中：均衡性转移支付补助138717万元、县级基本财力保障奖补资金28223万元）、专项转移支付8868万元、一般债券资金4838万元，有力地保障了全县重点任务需求和重点项目建设。二是全力兜牢民生底线。健全和完善“三保”政策工作机制，组织实施县级“三保”预算审核，坚持库款动态监测，确保资金均衡调度，优先保障“三保”支出需求。上半年“三保”支出102810万元，完成预算的50%，其中：保基本民生支出25551万元；保工资支出75424万元；保运转支出1835万元。三是严格落实资金直达机制。聚焦财政“三保”和惠企利民工程，严格遵守直达系统程序，规范资金支付，强化资金监管，确保养老、医疗、就业、困难救助及教育补助等惠企利民直达资金落地见效。上半年直达资金支出59394万元，执行率47.5%。四是健全完善“四位一体”闭环管理体系。建立精准、高效、快捷的“三保”管理制度，分级分类强化“三保”审核、执行和监管，逐步形成预算编制、审核、执行和监督“四位一体”闭环管理体系，为全周期“三保”执行监督打下扎实可靠的数据基础，切实防范了财政运行风险。

（三）加强绩效管理，纵深推进财会监督。一是建立预算与绩效同步融合机制。全面推行“全方位、全过程”预算绩效管理体系，依托预算管理一体化系统，实现了预算执行和绩效管理的深化融合，有效提升了财政资金的使用效益。二是充分发挥财务监督主体责任。结合群众身边不正之风和腐败问题专项整治活动，将财会监督工作作为规范财政行为、维护财经秩序、保障财政资金安全高效运行的“主角”，助力财政工作高质量发展和高水平安全同频共振。通过成立工作专班，制定实施方案，理清工作思路，落实责任主体，开展业务培训，已形成财会监督齐抓共管的良好氛围。三是建立健全财会监督工作机制。印发《甘谷县财会监督暨财经纪律重点问题监督检查实施方案》、《实施细则》、《工作要点》和《监督计划》，围绕财会监督11个方面、财经纪律4个方面重点问题开展财会监督，明确了重点任务，细化了推进路线，提质了财会监督标准化、规范化水平。四是落实监督检查工作。成立甘谷县财会监督检查组，分三组对15个乡镇、7个县直部门、12所学校、9所卫生院和部分衔接资金使用单位开展重点问题监督检查。按照“问题不查清不放过，整改不到位不放过，责任不落实不放过”的原则，查摆问题，明确整改要求，落实整改责任，采取行之有效的方法和措施，实现解决一个、销号一个、巩固一个的目标，确保整改问题有成效、不反弹、经得起查,达到预期目的和效果。

（四）积极化解债务，有效防范债务风险。一是严格政府债务限额和预算管理。新增政府债务严格控制在省市核定限额以内，政府债务分类纳入全口径预算管理。二是防范化解债务风险。完善债务风险预警与应急处置机制，落实债务多部门联合监测制度，全方位监测并定期报告债务有关情况，管控好新增项目融资的金融“闸门”，加大对融资平台市场化融资监管力度，严禁各类违法违规举债融资行为。上半年偿还债务本息9479万元，其中法定债务本息4959万元、隐性债务本金1530万元、平台公司本息2990万元。三是保障合理需求。坚持促发展与防风险并重，在严堵“后门”的同时，依法合理开好“前门”，密切跟踪新增债券分配政策，做好债券流动项目储备，积极争取债券额度，发挥债券资金促投资、扩内需、补短板作用。上半年争取再融资债券3000万元、一般债券4838万元。

三、下半年财政重点工作安排

下半年，我们将按照县委决策部署，采取更加有力的政策措施，确保各项任务不断取得新成效，全力推动全县经济持续回升向好。

（一）涵养税源，在增加财政收入上下功夫。一是用足政策育税源。不折不扣落实好各项减税退税缓税降费政策，切实减轻企业税费负担，激发市场活力，全力促进经济稳定增长。二是积极推进招商引资。进一步强化招商引资奖补等财税支持政策，大力引进领军企业和标杆企业，带动上下游企业落地，以产业发展支撑财政增收。三是强化收入征管。加强收入形势分析研判，增强组织收入工作前瞻性，进一步提升重点税源挖潜增收，做到应收尽收。四是奋力向上争取。紧抓国家稳经济大盘释放政策机遇窗口期，围绕国家重点支持领域，将竞争性评审项目、试点项目等作为争取的重点和突破口，加强项目策划包装和申报，加大项目资金和债券资金争取力度，全力保障县域稳增长资金需求。

（二）有保有压，在资金保障与预算约束上下功夫。一是注重民生保障。全面落实省市县各项民生实事政策，以增强民生获得感、幸福感为主线，注重普惠性、基础性、兜底性保障，围绕就业、教育、文化、卫生、社会保障等，将财政支出向民生领域倾斜，同时，重点支持乡村振兴、老旧小区改造、城乡污水处理等重点领域，全力保障民生。二是硬化预算约束。牢固树立“过紧日子”的思想，严控无预算支出安排，坚持尽力而为、量力而行，确保各项民生政策标准与经济社会发展水平相适应。三是强化资金统筹。加大存量资金清理回收力度，对已形成的结余资金、沉淀资金、趴窝资金一律收回财政统筹使用，坚持资金向重点项目、重点区域倾斜，集中财力办好县委、县政府议定的大事要事，有效提高财政资金效益。

（三）坚守底线，在防范化解风险上下功夫。始终坚持底线思维，防范财政金融风险。全面摸清债务风险和资产资源底数，优化分年度债务化解方案，一债一策逐笔落实资金来源和偿还义务。依法依规理清债务责任，加强国有企业举债监管，对于确有需要、已明确资金来源且不形成新的地方政府债务的项目，要提级管理，论证后报批实施。对专项债券项目实行穿透式监测，善于发现和处置潜在风险，坚决遏制增量，积极化解存量，确保政府债务率、政府债务限额等指标控制在合理安全区间。强化预算约束，清理盘活存量资金、资产，推进“三公经费”管理、加强政府采购和资产管理、建立节约型财政保障机制等措施，全面落实过紧日子要求，保障财政平稳运行。

（四）深化改革，在提升财政治理能力上下功夫。一是创新预算管理机制。不断完善预算管理体系，摒弃原基数分配法，采取能增能减、有保有压的预算安排和资金分配新机制，逐步降低部门预算偏差率。二是加强预算绩效管理。注重结果导向，强调成本效益，硬化责任约束，加强财政支付与绩效管理评价的有效衔接，将绩效评价和预算管理紧密融合，逐步实现预算执行效益最优，财政资金呈现效能最佳。三是完善信息政务公开。进一步细化部门预决算公开内容，扩大公开范围，做到预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明。四是严格国有资产管控。严把国有资产“入口”关、抓牢“使用”关、筑牢“出口”关。严格落实资产配置预算前置审批，强化程序和标准约束性，有效地推进了资产管理与预算管理的有机结合，进一步提高全县国有资产管理的规范化水平。五是常态化开展财会监督。聚焦重点、关注热点，积极推进财政监督管理，运用预算监控、财政评审、政府采购以及绩效评价等监管手段，着力提升财政监督效能，补齐短板，不断提高财政精细化管理水平。

下半年，我们将在县委正确领导和县人大监督支持下，坚定方向，笃行不怠，抢抓政策红利和发展窗口，积极推动财政各项工作提质增效，有力促进全县经济社会高质量发展。