甘谷县人民政府

甘谷县2024年农机报废更新项目

支出绩效评价报告

本报告对甘谷县 2024 年农机报废更新项目支出绩效进行全面评价。项目依据国家及甘肃省设备更新政策立项，省级分两批下达国债资金20万元，中央资金1万元，实际支出20.99万余元，累计报废各类机具 121台（套），惠及农户 58 户。评价结果显示，项目在优化农机装备结构、消除安全隐患方面成效显著，但存在资金兑付进度滞后、部分乡镇覆盖率不足等问题。下一步需强化流程管控，提升政策落地效能。

一、项目基本情况

（一）项目立项背景

1. 环境与条件：甘谷县存量老旧农机存在能耗高、故障频发、安全隐患突出等问题，与农业绿色发展和安全生产要求不相适应。随着国家大规模设备更新政策推进，亟需通过补贴引导农户淘汰 "老旧病残" 机具。

2. 目标与意义：旨在加快淘汰高耗能、高污染老旧农机，推广先进适用装备，优化农机结构，降低作业成本，化解安全风险，助力农业机械化转型升级。

3. 立项依据：依据《国务院推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》（国发〔2024〕7号）《农业农村部财政部关于加大农机报废更新补贴力度的通知》（农办机〔2024〕4号）及《甘肃省老旧农业机械报废更新专项行动方案》（甘设专责农机发〔2024〕16 号）等政策文件。

（二）项目预算安排及使用情况

1. 预算分配依据：根据甘肃省下达的省级国债资金分配计划，结合甘谷县农机保有量、老旧机具分布等因素确定预算规模。

2. 投资与资金来源：项目资金来源为中央、省级国债资金20万元，中央资金1万元，合计预算21万元。

3. 支出及结余情况：实际支出报废更新资金20.99 万余元，预算结余0.01万元，资金执行率99.99%。全年累计报废机具121台（套），惠及农户 58 户。

4. 预算变更情况：无预算变更记录。

（三）项目计划内容及实施情况

1. 立项与批复：2024 年 8 月甘肃省印发专项行动方案后，甘谷县农机中心启动项目实施，无单独批复文件，按省级方案直接执行。

2. 具体内容：对拖拉机、旋耕机、脱粒机、铡草机等 15个机具种类 92 个档次的老旧农机实施报废补贴，涵盖牌证管理与非牌证管理机具，补贴实行定额标准。

3. 实施区域：覆盖全县各乡镇，其中金山镇等区域已开展集中报废活动，现场报废手扶拖拉机 5 辆、旋耕机 12 台、脱粒机 17 台。

4. 完成进度：计划年度内完成老旧农机报废 100 台（套）以上，实际完成 121 台（套），超额完成数量目标，但资金支出未达预期。

（四）项目组织管理

1. 部门职责：县农机中心为项目主管部门，负责政策宣传、资格审核、进度管控；乡镇政府负责动员农户、信息统计；财政部门负责资金拨付监管。

2. 实施流程：采取 "农户申请— 县级审核 —注销登记 — 回收拆解 — 补贴兑付" 流程，回收企业需具备 "报废农业机械回收" 资质，按《报废农业机械回收拆解技术规范》作业。

3. 资金拨付流程：审核通过后，由财政部门将补贴资金直接拨付至农户银行账户，实行 "一卡通" 兑付。

二、项目绩效目标

（一）总体绩效目标

长期目标为建立常态化农机报废更新机制，3 年内淘汰老旧农机 300 台（套）以上，农机装备老化率下降 15%，作业能耗降低 10%，农业生产安全事故发生率下降 20%，推动农业绿色高效发展。

（二）2024 年度绩效目标

1. 产出目标：报废老旧农机 100 台（套）以上，覆盖 80 户以上农户；补贴资金兑付及时率达 90%；回收拆解合规率 100%。

2. 效益目标：消除农机安全隐患 100 项以上；农户作业成本平均降低 8%；农机装备结构优化率提升 5%；政策知晓率达 90% 以上。

3. 满意度目标：受益农户满意度达 95% 以上。

三、评价基本情况

（一）评价目的

全面评估项目决策科学性、实施规范性、资金使用效益及目标达成程度，识别存在问题及成因，提出改进建议，为后续政策优化和项目管理提供依据。

（二）评价对象与范围

1. 评价对象：甘谷县农机中心及项目相关实施单位。

2. 评价范围：2024 年甘谷县农机报废更新项目预算执行、政策落实、成效实现等全过程，覆盖全县 15 个机具种类的报废补贴发放情况。

（三）评价依据

1. 国家及省级农机报废更新相关政策文件（国发〔2024〕7 号、农办机〔2024〕4 号、甘设专责农机发〔2024〕16 号等）；

2. 甘谷县项目资金拨付凭证、补贴公示名单、回收拆解记录等档案资料；

3. 《财政支出绩效评价管理暂行办法》及甘肃省绩效评价相关规定。

（四）评价原则、评价方法

1. 评价原则：遵循 "客观公正、科学规范、突出重点、注重实效" 原则，兼顾过程评价与结果评价。

2. 评价方法：采用文献研究法（梳理政策文件）、实地调研法（走访金山镇等实施区域）、问卷调查法（抽查 50 户受益农户）、比较分析法（对比计划与实际完成情况）相结合的方式。

（五）绩效评价指标体系

1. 一级指标：包括项目决策（15%）、项目过程（25%）、项目产出（30%）、项目效益（30%）四大类。二级指标9项，三级指标17项，其中：

一级决策指标分二级指标：项目立项函（5分）含三级指标：立项依据充分性（3分）、立项程序规范性（2分）；绩效目标（5分）含三级指标：绩效目标合理性（3分）、绩效指标明确性（2分）；资金投入（5分）含预算编制科学性（2分）、资金分配合理性（3分）；

一级过程指标分二级指标：资金管理（10分）含三级指标：资金到位率（3分）、预算执行率（3分）、资金使用合规性（4分）；组织实施（15分）含三级指标：管理制度健全性（6分）、制度执行有效性（9分）。

一级产出指标分二级指标：产出数量指标（10分）含三级指标为预计补贴各类机具数量≥2850台（套）；产出质量指标（10分）含三级指标：补贴政策的可持续性（5分）、补贴政策的公平性（5分）；产出时效指标（10分）含三级指标为项目完成及时性。

一级效益指标即二级项目效益指标（30分）含三级指标：社会效益（15分）、购机者满意度（15分）。

2.三级指标解释及评价标准、权重。

立项依据充分性指标解释：项目立项符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。评价标准有：①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策（1分）；②项目立项符合行业发展规划和政策要求（1分）；③项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需（1分）。

立项程序规范性指标解释：项目申请、设立过程符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价标准有：①项目按照规定的程序申请设立（1分）；②审批文件、材料符合相关要求（1分）。

绩效目标合理性指标解释：项目所设的的绩效目标依据充分，符合客观实际，用以反映和考核绩效目标与项目实施相符。评价标准有：①项目是否有总目标和年度绩效目标（0.5分）；②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性（0.5分）；③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平（1分）；④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配（1分）。

绩效指标明确性指标解释：用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价标准有：①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标（0.5分）；②是否通过清晰、可衡量的指标予以体现（0.5分）；③是否与项目目标任务数和计划数相对应（1分）。

预算编制科学性指标解释：用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。评级标准有：①预算内容与项目内容是否匹配（1分）；②预算额度测算依据是否充分，是否按照标准（1分）。

资金分配合理性指标解释：用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。评价标准有：①预算资金分配依据是否充分（1分）；②资金分配额度是否合理（2分）。

资金到位率指标解释：实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。评价标准有：①预算资金与实际到位资金是否相符（1.5分）；②资金是否全额及时到位（1.5分）。

预算执行率指标解释：项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。评价标准有：①项目预算资金是否按照计划执行（1.5分）；②实际支出资金是否与预算资金相符（1.5分）。

资金使用合规性指标解释：项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价标准有：①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定（1分）；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续（1分）；③是否符合项目预算批复或合同规定的用途（1分）；④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况（1分）。

管理制度健全性指标解释：项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价标准有：①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度（3分）；②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整（3分）。

制度执行有效性指标解释：项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。评价标准有：①是否遵守相关法律法规和相关管理规定（3分）；②项目调整及支出调整手续是否完备（3分）；③**资料是否齐全并及时归档（3分）。

完成数量指标解释：项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价标准有：项目实际产出的数量是否达到计划产出数（10分）。

项目的可持续性及公平公正性指标解释：用以反映和考核项目实施的保障情况。评价标准有：①是否确保该项目的平稳运行（5分）；②是否创造公平公正的实施办理环境（5分）。

完成及时性指标解释：项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。评价标准有：①完成该项目实际所耗时间是否与计划完成时间一致（5分）；②项目实际完成时间是否及时（5分）。

社会效益指标解释：项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。评价标准有：①项目实施是否提高了农机化作业水平等问题（7分）；②项目实施是否为预算编制提供参考依据（8分）。

满意度指标解释：受益对象满意度。评价标准有：③购机户对此次项目满意度是否达到了90%（7分）；④项目实施是否基本合理、功能是否相对完备、主题是否突出等（8分）。

3.评分标准：采用百分制，量化指标按完成比例计分，定性指标按符合程度分级计分，数据来源于财政报表、业务台账、问卷调查结果。以国家及省级补贴政策为依据，设定优秀（≥90 分）、良好（80-89 分）、合格（60-79 分）、不合格（<60 分）四档标准。

（六）评价人员组成

（七）绩效评价工作过程

1. 前期准备（2024 年 12 月 1-10 日）：成立评价组，制定方案，收集政策文件、资金台账等基础资料。

2. 非现场评价（12 月 11-20 日）：审核预算执行数据、补贴发放清单，分析资金执行率及产出数量。

3. 现场评价（12 月 21-31 日）：走访金山镇等 3 个乡镇，抽查2家回收企业，发放农户问卷 50 份。

4. 综合分析（2025 年 1 月 1-10 日）：汇总数据，对照指标评分，形成初步结论。

5. 报告撰写（1 月 11-20 日）：起草报告，征求相关单位意见后修改完善。

四、评价结论及分析

（一）综合评价情况及评价结论

项目综合得分 98分，评价等级为 "良好"。其中项目决策15分、项目过程 25 分、项目产出 30分、项目效益 30分。总体来看，项目立项合规、目标明确，在淘汰老旧农机方面取得阶段性成效。

（二）非现场评价情况分析

非现场审核发现，项目资金执行率仅99.99%，达年度预期；补贴公示及时性较好，兑付凭证归档不完整；报废机具台账与回收记录匹配度达100%。

（三）现场评价情况分析

实地调研显示，金山镇等重点区域政策落地较好，农户知晓率达 90%；回收企业拆解流程合规，但部分偏远乡镇存在上门回收不及时现象；抽查农户中 98% 对政策表示满意。

（四）分项目、单位评价得分及结论

县农机中心得分99分，差异主要体现在偏远乡镇政策宣传力度不足、补贴申请指导不到位，导致部分农户未能及时享受政策。

五、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

决策依据充分性、目标合理性指标均得满分，预算编制精准度100%，该项得分15分

（二）项目过程情况

1. 预算执行：资金到位率100%，预算执行率99.99%，主要因补贴申请审核流程较长，资金兑付滞后。

2. 过程管控：制度健全性、审核规范性指标得分较高，但档案管理完整性扣 1 分，部分拆解记录缺少影像资料。

（三）项目产出情况

1. 产出数量：报废机具 121 台（套），更新14台（套），完成率 121%，得满分。

2. 产出质量：回收拆解合规率 100%，得满分；但补贴兑付及时得满分。

（四）项目效益情况

1. 社会效益：消除安全隐患 120 项，完成率 120%；农机装备结构优化率提升 3个，扣 1 分。

2. 满意度：农户满意度95%，超过 95% 目标，得满分。六、项目主要经验及做法

1. 联动推进机制：建立 "县统筹、乡镇动员、群众参与" 工作模式，县农机中心与乡镇分工协作，通过现场会集中办理报废手续，提高实施效率。

2. 精准政策宣传：结合农时在金山镇等农机使用集中区域开展政策宣讲，发放明白纸，现场解答补贴标准、申请流程等问题，提升政策知晓率。

3. 规范回收管理：严格筛选具备资质的回收企业，要求按技术规范开展拆解作业，确保废旧农机无害化处理。

七、存在的问题及原因分析

1. 残值资金兑付进度滞后：部分回收企业拆机缓慢，导致残值对付滞后。

2. 区域实施不均衡：偏远乡镇报废机具仅占总数的 20%，政策覆盖率不足。因偏远地区宣传力度不够，农户对申请流程不熟悉，且回收企业上门服务缺位。

八、有关建议

1. 强化区域均衡推进：对偏远乡镇开展 "一对一" 政策帮扶，组织农机技术人员上门指导申请；与回收企业签订服务协议，明确上门回收责任，提高偏远地区政策覆盖率。

2. 督促回收企业及时开张拆机业务，及时上传资料，兑付报废残值。

九、需要说明的问题

1. 项目实施过程中，因甘肃省 8 月才印发专项行动方案，导致甘谷县项目启动时间较晚（9 月后实质性推进），一定程度影响了年度资金执行进度，此为政策实施的阶段性因素。

2. 部分农户因老旧农机缺少铭牌等身份信息，不符合补贴申请条件，未纳入统计范围，此类情况不影响项目整体评价结论。