关于2019年上半年全县财政预算执行情况的
报告
——在2019年8月27日
甘谷县第十七届人大常委会第二十三次会议上
甘谷县财政局局长 杜廷效
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向县十七届人大常委会第二十三次会议报告2019年上半年全县财政预算执行情况，请予审议。
一、2019年上半年财政预算执行情况
今年上半年，在县委的坚强领导和县人大的监督下，县政府深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持稳中求进工作总基调，全面落实加力提效的积极财政政策，狠抓财政收支管理，着力保障重点支出，服务全县经济健康平稳发展。在减收增支压力明显加大的情况下，全县财政预算执行仍保持总体较好局面。
上半年，全县大口径财政收入39919万元，完成预算79380万元的50.3%，超月均进度0.3个百分点，超收229万元，较上年同期增长18.7%，增收6275万元。全县财政支出225561万元,完成变动预算319136万元的70.7%,较上年同期186767万元增支38794万元，增长20.8%。
(一)一般公共财政预算收支情况
一般公共预算收入20154万元，完成预算34825万元的57.9%，超均衡进度7.9个百分点，超收2742万元，同比增长16.5%，增收2852万元。
一般公共预算支出212127万元，完成预算302923万元的70.0%，较上年同期178821万元增支33306万元，增长18.6%。其中：八项重点支出完成160475万元，同比增长24.2%。
(二)政府性基金预算收支情况
政府性基金收入8510万元，完成预算17531万元的48.5%，同比增收3516万元，增长70.4%;政府性基金支出13434万元，完成变动预算16213万元的82.9%，较上年同期7946万元增长69.1%，增支5488万元。
(三)社会保险基金收支情况
上半年，全县社会保险基金收入34013万元，完成预算的51.9%，增长97.4%。其中：企业职工养老保险基金收入8265万元，完成预算的40.6%，增长34.4%;城乡居民基本养老保险基金收入14531万元，完成预算的76.7%，增长14.2%;机关事业单位基本养老保险基金收入10973万元，完成预算的42.2%，增长15倍;生育保险基金收入244万元，完成预算的87.8%，增长5倍。
社会保险基金支出25287万元，完成预算59415万元的42.6%，增长175.9%。其中：企业职工基本养老保险基金支出8681万元，完成预算的46.1%，增长8.9%;城乡居民基本养老保险基金支出5461万元，完成预算的30.0%，下降38.3%;机关事业单位基本养老保险基金支出10960万元，完成预算的49.5%，增长100%;生育保险基金支出185万元，完成预算的68.1%，增长19.7倍。
(四)国有资本经营预算收支情况
上半年，我县国有企业经营无利润划缴财政，国有资本经营预算收支为零。
上半年财政预算执行的主要特点：
1、一般公共预算收入较快增长。一般公共预算收入完成20154万元，占预算的57.9%，增长16.5%。增长的主要因素：一是由于征地及土地出让，带动耕地占用税和契税增收。耕地占用税实现944万元，同比增收944万元;契税实现1859万元，同比增收519万元，增长38.7%，两项收入增收拉动一般公共预算收入增长8.4个百分点。二是国有资源(资产)有偿使用收入4486万元，同比增收3009万元，增长2.0倍，拉动一般公共预算收入进度8.6个百分点、增长17.4个百分点;三是土地出让金计提教育资金收入增收796万元、农田水利建设资金收入增收637万元，两项计提收入拉动一般公共预算收入进度4.1个百分点、增长8.3个百分点。
2、政策性减税效应明显。上半年，全县税收收入累计19671万元，下降4.3%，增幅比去年同期的26.4%回落26.7个百分点，比一季度末的10.5%回落14.8个百分点，税收增速逐月回落并连续2个月负增长，反映减税降费效果持续加大，其中：增值税、企业所得税、个人所得税三大主体税种共计完成14167万元，比去年同期15153万元减收986万元，下降6.5%，拉低全县税收增幅4.8个百分点;其他税种共计完成5504万元，增长1.9%。分产业看：第二产业税收增长2.0%;第三产业税收下降3.7%。从主要行业看：建筑业税收下降8.0%，房地产税收下降25.9%，金融业税收下降21.3%，住宿餐饮业税收下降44.3%。从重点企业看：16户重点监控企业税收入库7210万元，较上年同期9469万元减收2259万元，下降23.9%。其中：甘谷县农村信用合作联社实现税收448万元，同比减收395万元，下降46.9%;甘谷红裕投资实业有限公司实现税收226万元，同比减收608万元，下降72.9%;甘肃省甘谷县建筑公司实现税收131万元，同比减收570万元，下降81.3%;甘谷兰石水利水电工程有限责任公司实现税收162万元，同比减收318万元，下降66.3%;甘谷广厦房地产开发有限公司实现税收28万元，同比减收674万元，下降96.0%;国网甘肃省电力公司甘谷县供电公司实现税收119万元，同比减收137万元，下降53.5%;甘肃省乙鼎房地产开发有限公司实现税收100万元，同比减收232万元，下降69.9%;甘肃省義萌建筑有限责任公司实现税收79万元，同比减收124万元，下降61.1%。
3、非税收入平稳增长。财政部门积极应对减税降费影响，通过加强非税收缴管理、提高非税收入入库及时性，以及多渠道盘活国有资金和资产等措施，带动相关收入增长，促进了非税收入平稳增长，非税收入完成20248万元，增长54.7%，拉动大口径财政收入增长21.3个百分点，拉动一般公共预算收入增长17.3个百分点。其中：专项收入增长44.5%，政府住房基金收入增长70.4%，两项收入合计增收6507万元，占全县非税收入增收额的90.9%。
4、重点民生支出保障有力。上半年，全县财政总支出、一般公共预算支出连续保持“两位数”增长，实现“时间过半、任务过半”目标。财政总支出完成225561万元，完成变动预算的70.7%，增长20.8%。一般公共预算支出212127万元，增长18.6%，比去年同期7.5%提高11.1个百分点。纳入GDP核算的八项重点支出达160475万元，增长24.2%。其中：教育支出46098万元，增长20.7%;社会保障和就业支出43789万元，增长32.1%;卫生健康支出41798万元，增长10.6%。
5、全力支持脱贫攻坚。今年，县级财政安排财政专项扶贫资金9100万元，比去年增加1023万元，增长12.7%。上半年，扶贫支出22922万元，比去年同期增支4920万元，在去年增长626.8%的基础上，今年又增长27.3%，扶贫支出进度达到60.6%，高于均衡进度10.6个百分点。与此同时，加强涉农资金统筹使用力度，整合各类扶贫资金3.2亿元，切块下达到乡、村，不戴帽子、不跟任务，不以部门专项规划、约束性任务为由，影响统筹整合使用，彻底为整合松绑。充分利用财政扶贫资金动态监控平台，聚焦扶贫资金预算安排、逐级下达和预算单位支出各个环节，实施精准动态监控，实现财政扶贫资金运行过程可纪录、风险可预警、责任可追溯、绩效可跟踪，有效加强扶贫资金管理使用，提高扶贫资金使用绩效。
总体来看，今年上半年财政收支实现平稳增长，财政预算执行情况总体较好。同时，预算执行和财政工作中还存在一些问题，主要是：一是税源没有新增长点。缺乏规模大、稳定骨干税源企业，税收增长缺少重大项目支撑。现有骨干企业税收增长已达到一个高点，在高基数基础上实现快速增长的难度大。新引进的企业还未形成税收增长优势，新上企业项目至少经过2-3年抵扣期才能进入税收回报期，短期内实现税收大幅增长的可能性不大。二是政策性减收效应进一步显现。国家继续实施结构性减税政策并加大减税力度，全范围实施“营改增”试点改革，将制造业等行业增值税税率从16%降至13%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从10%降至9%，支持创业创新和小微企业发展，减税效应更加明显。预计全年减税5006万元，要完成全年收入任务，压力巨大。三是财政供需矛盾突出。随着经济社会加快发展，全县各项事业发展的需求越来越大，财政收入增长难以满足支出增长的需要。四是财力统筹难度大。既要落实上级确定的重点项目资金投入，还要化解政府性债务、偿还地方政府债券本息等，逐步弥补消化财政预算暂付资金，财政收支矛盾仍然比较突出。
二、下一步主要工作措施
下半年，我们将按照县委的决策部署，认真落实本次会议精神，加强形势研判与分析，集中力量补足短板和差距，依法依规强化税费征管，坚定不移地完成既定的财税工作目标。
(一)加强财源建设，壮大实体经济。完善产业扶持政策，推动节能环保、新能源、新材料等新兴产业集聚发展，促进电子商务、文化旅游等现代服务业发展壮大。及时兑现企业扶持资金，政策性返还资金，促进企业可持续健康发展。全面落实各项减税降费政策，着力用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。持续改进管理服务，为释放减税降费政策红利、不断优化税收营商环境做出积极努力。清理规范行政事业性收费和政府性基金，切实降低企业成本。
(二)强化税收征管，提高收入质量。深化税收制度改革，严格依法治税，发挥涉税信息平台作用，密切跟踪重点税源企业、重点项目工程，加强对企业纳税的辅导和评估，服务企业做到应缴尽缴。强化收入预期管理，完善财政收入分析通报调度机制，加强横向对比调度、重点行业和企业调度，提高精准度。强化收入征缴入库管理，平稳有序组织收入，做到财政收入有质量、可持续。加强体制研究，密切关注省对县新的财政体制和激励奖补政策，最大限度地将体制红利转化为可用财力。拓宽可用财力来源渠道，扩大保值增值管理范围，深入挖掘资金增值收益。规范政府举债融资机制，严格落实《甘谷县政府隐性债务风险化解实施方案》，积极化解政府债务，努力争取债券资金，盘活平台公司名下的国有闲置房产和土地，将运营收益用于化解存量隐性债务。
(三)加强预算管理,提高资金使用效益。一是严格预算执行，建立支出保障秩序。要遵循民生改善与经济发展相协调、支出水平与财力状况相匹配的原则，统筹兼顾、勤俭节约，量力而行、量入为出，健全工资发放保障机制，建立先“三保”支出，后其他支出的保障秩序。二是着力盘活存量资金，促进经济稳定运行。统筹盘活各类资金资源，加大加快关键领域投入。督促乡镇和部门要按照中央和省关于加强预算执行管理的有关要求，在继续实施好既有措施的基础上，全面梳理尚未下达和拨付的财政资金，要尽快将上级下达和本级财力安排的资金落实到具体项目，形成实际支出，避免财政资金长期滞留沉淀，争取尽快形成实物工作量，为稳定经济运行加力增效。三是精准调度资金，防范支付风险。进一步完善财政支持经济发展的方式和手段，既要保障精准扶贫、乡村振兴等县内重点项目顺利实施和快速推进，又要牢固树立过紧日子思想，加大对库款的分析和调控，防范支付风险。坚持勤俭办一切事业、严格执行中央八项规定精神，从严控制一般性支出，确保“三公”经费只减不增，腾出更多资金支持经济社会发展。
(四)深化预算改革，增强预算法治意识。一是强化预算管理改革。对教育、卫生等重点支出，根据项目需求结合财力状况统筹安排、优先保障，确保发展的合理需要。强化项目支出预算管理，严格项目立项程序，建立项目动态评估清理机制。以做好部门预决算、“三公”经费和重大专项资金公开为契机，加强全口径预算管理，加大当年预算和结转资金的统筹力度。二是推进预算绩效管理。组织第三方对重点民生政策和重大项目开展绩效评价，优先选择教育、文化、科技、扶贫、环保等领域重点项目进行评价，强化绩效评价结果应用，将绩效评价结果差的项目清理出库。通过财政部门、预算单位、项目单位共同参与，形成全员参与预算绩效管理的格局。三是加强政府债务管理。采取有效措施，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解隐性债务存量。严格执行PPP和政府购买服务负面清单和终身责任制管理，严格地方政府投资立项管理，坚决制止没有还款来源的建设项目立项。四是推进国库集中支付电子化。完善国库集中支付电子化改革，优化预算单位、财政、代理银行、人民银行全方位、全业务流程的电子化管理，提高服务效率、简化审批流程，推行预算执行动态监控的常态化机制。五是加快库款管理及往来清理。积极开展财政国库对外借款清查工作，对纳入年初预算的项目进行清理调账列支;清理借款预算单位有关专项资金指标，属于同类资金、同用途的以及其存量资金的，予以抵扣暂付款;进一步抓紧催收，推进棚改和国土交易工作，加快垫付土地收储成本回收，回笼提前实施的政府主导民生实事项目资金，督促融资平台筹集资金，尽快偿还调度资金。
主任、各位副主任、各位委员，2019年财政改革与发展的任务非常繁重艰巨，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实党的十九大精神，认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政预算执行工作，强化责任担当，积极主动作为，为推动县域经济社会发展做出积极贡献。
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