甘谷县人民政府
关于2020年上半年全县财政预算执行情况的报告
──在2020年8月31日县十七届人大常委会第三十次会议上
甘谷县财政局局长 杜廷效
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向县十七届人大常委会第三十次会议报告2020年上半年财政预算执行情况，请审议。
一、预算执行基本情况
今年以来，在县委的坚强领导下，县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻中央、省、市、县委决策部署，紧扣全面建成小康社会目标任务，在疫情防控常态化前提下，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚决打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，认真落实积极的财政政策要更加积极有为的要求，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作取得积极进展。
1-6月份，全县大口径财政收入完成51306万元，占年初预算的63.9%，增长28.5%，其中：税收收入19959万元，占年初预算的45.9%，增长1.5%;非税收入31347万元，占年初预算的85.1%，增长54.8%。
全县财政支出完成223085万元，占变动预算的63.2%，同口径增长11.4%。
(一)一般公共财政预算收支情况
一般公共预算收入22186万元，完成预算37269万元的59.5%，超均衡进度9.5个百分点，超收3552万元，同比增长10.1%，增收2032万元。其中：税收收入10129万元，占年初预算的55.0%，增长6.3%;非税收入12057万元，占年初预算的64.0%，增长13.4%。
一般公共预算支出202971万元，完成变动预算327766万元的61.9%，同口径增长11.05%，增支20196万元。
(二)政府性基金预算收支情况
政府性基金预算收入18037万元，完成预算16760万元的107.6%，超均衡进度57.6个百分点，超收9657万元，同比增收9527万元，增长112.0%。
政府性基金支出20114万元，完成变动预算25229万元的79.7%，较上年同期13434万元增长49.7%，增支6680万元。
(三)社会保险基金收支情况
全县社会保险基金收入18370万元，完成预算43297万元的42.4%，下降28.0%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入12172万元，完成预算的59.8%，下降16.2%;机关事业单位基本养老保险基金收入6198万元，完成预算的27.0%，下降43.5%。
社会保险基金支出24289万元，完成预算41877万元的58.0%，增长47.9%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出12777万元，完成预算的71.7%，增长1.3倍;机关事业单位基本养老保险基金支出11512万元，完成预算的47.9%，增长5.0%;
(四)国有资本经营预算收支情况
上半年，我县国有企业经营无利润划缴财政，国有资本经营预算收支为零。
上半年财政预算执行的主要特点：
(一)财政收入逆势上涨。尽管受到宏观经济下行、新冠肺炎疫情以及大规模减税降费等政策调整因素的影响，财政增收较上年难度加大，财税部门积极争取调库指标并加快非税收入缴库，有效弥补税收减收形成的收入缺口，财政收入实现了时间任务双过半。从总量看，财政总收入累计完成51306万元，一般公共预算收入22186万元，均排在天水市县区第一;从进度看，财政总收入完成年初计划的63.9%，超序时进度13.9个百分点，一般公共预算收入完成年初计划的59.5%，超序时进度9.5个百分点，均排在天水市县区第一;从增幅看，财政总收入增幅28.5%，同比提高9.8个百分点，一般公共预算收入增幅10.1%，排在天水市县区第一。
(二)税收收入实现由负转正。受新冠肺炎疫情影响，企业开工率严重不足，加上以前年度减税降费政策翘尾、疫情期间新增减税降费政策兑现等多重因素叠加影响，税收收入一直延续低位运行态势，财税部门坚持部门联席会商制度，坚持抓大不放小、以小补大、以新补旧的工作思路，强化征管措施，加大稽查力度，做到应收尽收。1-6月，全县税收收入19959万元，完成预算的45.9%，增长1.5%，实现正增长。一是受新冠肺炎疫情影响，2月份办理的延期缴纳税款在5月份到期交纳，带动城市维护建设税增长5.0%、教育费附加收入增长5.1%、地方教育附加收入增长4.8%;二是房产税和城镇土地使用税按年计算，在5月份申报期集中缴纳，带动房产税和城镇土地使用税分别增长81.4%和101.0%;三是固定资产投资特别是房地产开发投资增速加快，与房地产投资和商品房销售密切相关的土地增值税、耕地占用税分别增长63.7%和59.5%;四是征缴以前年度欠税2341万元，其中：清缴耕地占用税及滞纳金1506万元;土地增值税381万元;土地使用税91万元;增值税190万元，有力弥补了税收不足。
(三)非税收入拉动作用明显。财政部门努力拓展非税收入来源，加快非税收入缴库进度。1-6月，非税收入31347万元，占大口径财政收入的61.1%，完成预算36814万元的85.1%，超进度35.1个百分点，超收12940万元，增长54.8%，增收11099万元，增收拉动大口径财政收入增长27.8个百分点，增收拉动一般公共预算收入增长7.1个百分点。主要增收来源于土地出让金两项附加收入计提4350万元，以及国有资源(资产)有偿使用收入4214万元，两项收入8564万元，占一般公共预算收入的38.6%，增收2645万元，拉动一般公共预算收入增长13.1个百分点。
(四)民生支出得到较好保障。面对新冠肺炎疫情影响及减收增支压力，县政府牢牢抓住中央出台的扩大赤字规模、发行抗疫特别国债、加大减税降费政策机遇，紧紧围绕“六稳”“六保”要求，积极调整优化支出结构，切实保障重点领域支出。1-6月，全县民生支出182290万元，民生支出占一般公共预算支出的89.81%。一是保障疫情防控经费落实。统筹安排经费预算，用好各级专项资金，优先保障疫情防控经费，合理筹集调度资金，加大财力保障，并按照特事特办、急事急办的原则，加快资金拨付使用，确保疫情防控资金及时到位，公共卫生支出3559万元，同比增支1248万元，增长54.0%;二是加大农业及扶贫项目资金投入力度，带动农林水支出实现50584万元，同比增支15700万元，增长45.0%;三是全力保障重点项目建设支出需要，安排抗疫特别国债项目资金11780万元，有力地保障了新城路、西环路、新安大道重大项目建设。四是加大对环保项目支出报账力度，污染防治支出1771万元，同比增支1751万元，增长8.8倍。
存在问题：
(一)财政持续增收乏力。由于我县一般公共预算收入基数大，加之受经济下行、减税降费叠加影响，财政增收动力减弱，增速明显趋缓，要完成全年预算收入预期目标，面临的困难和压力明显加大。
(二)财政支出压力加大。由于各领域财政支出增长刚性较强，落实“三保”、全面决胜脱贫、教育卫生补短板等方面需要大量资金，支出任务越来越重，今年又增加疫情防控支出，财政收支矛盾较为突出，财政运行仍将处于“紧平衡、硬平衡、难平衡”状态。
(三)债务化解负担较重。我县地方政府债务和隐性债务的综合债务率42%，总体可控，当前已陆续进入还贷期，县财政在保障政府债券及隐性债务还本付息、筹措资金消化暂付款、清理拖欠民营企业中小企业账款以及推进城市基础设施建设等政府性投资项目资金需求方面负担较重。
二、下半年财政工作重点
新冠疫情以及减税降费政策措施落实对全县财政收支运行造成的影响在今后几个月将进一步显现，而疫情防控等财政新增重点支出需求加大，财政运行面临较大减收增支压力，为确保今年财政预算收支平衡，县政府将认真贯彻党中央的决策部署、省委省政府和市委市政府的工作要求，积极开源节流、精准施策，全力做好财政收入组织工作，加强收支预算管理，努力实现全年目标任务。
(一)强化收入预期管理，依法做到应收尽收。加强财政经济形势分析，密切跟踪疫情、减税降费对财政收入的影响，时刻关注企业经营状况，强化对重点税源的监控，把握组织收入的主动权。进一步加大与税务部门协调会商，落实好减税降费政策，压实部门责任，依法做到应减尽减、应收尽收，确保财政收入稳预期、可持续。继续做好非税收入征缴工作，对罚没收入等收入及时征缴入国库，严禁挤占、挪用;强化国有资本经营预算收入管理，对裕泰等国有企业利润按规定比例及时缴入国库，做大财政蛋糕，增强财政调控能力。想法设法加大土地出让力度和强度，尽可能增加土地出让金收入，弥补一般公共预算收入不足。
(二)强化中央直达资金管理，优先保障“三保”等重点支出。切实做好中央财政直达资金分配、拨付、使用、监管工作，确保中央下达我县的直达资金直接惠企利民。严格执行《省财政厅关于积极应对新冠肺炎疫情影响做好机关事业单位行政开支压减工作的通知》，牢固树立过“紧日子”思想，坚持财政支出以收定支、尽力而为、量力而行，硬化预算约束，严控预算追加，优化支出结构，大力压减一般性支出和非刚性、非重点项目支出，强化资金统筹调度，优先保障“三保”等重点支出;强化财政绩效管理，推进部门预算和项目绩效评价，不断提升财政资金使用效益。
(三)增强服务意识，支持疫后经济发展。继续贯彻落实好减税降费等优惠政策，切实减轻企业负担。帮助企业纾困解难，通过减免房租、财政贴息、降低担保费率等措施，畅通企业融资渠道，降低小微企业成本，缓解企业资金压力，激发市场主体生产经营动力，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，稳住经济基本盘，实现经济增长，完成全年经济社会发展目标任务。
(四)积极谋划项目，争取更多的资金支持。继续加强与发改委等部门沟通、协调和配合，全力争取上级政策和资金支持;认真落实好抗疫特别国债资金投资的建设项目，推进项目尽快开工形成实际工作量，强化项目绩效管理，科学设定项目绩效目标，积极开展绩效执行监控;积极谋划后批专项债券项目，提高项目编制质量，加快项目入库进度，争取更大的发行份额。同时，督促项目主管部门和施工单位加快项目实施进度，提高债券资金使用效率，充分发挥债券资金对稳投资、扩内需、补短板的支撑作用。
(五)加强债务管理，严控财政债务风险。持续做好债务日常管理工作，规范举债融资行为,压实债务风险防控责任;启动债务监测平台信息比对工作，完善债务相关信息，提高债务管理水平;加强债务偿还风险监测，督促债务单位完成年度债务化解任务。同时，通过加大土地出让，提升土地收益，统筹安排好债券还本付息资金，积极稳妥推进化解债务存量，切实防范债务风险，确保财政平稳运行。
(六)履行监管责任，全面推进绩效管理。靠实部门单位预算绩效的责任主体，推进绩效管理常态化、规范化，财政部门要履行好监管责任。一要全面落实绩效目标管理，按照“谁申请资金、谁设定目标”的原则，科学设置部门和单位绩效目标，没有申报绩效目标或者目标编报质量不高的一律不安排预算。二要加强绩效运行监控。按照“谁支出、谁负责”的原则，对绩效目标实现程度进行实时监控，发现问题及时纠正，确保绩效目标实现。三要强化源头管控。将绩效管理贯穿于预算管理全过程，提升绩效目标质量，加强绩效评价结果应用，优化预算支出结构，坚决按照从严从紧、能省则省的原则加强财政资金管理，少花钱，多办事，做到花钱必问效，无效必问责。
主任、各位副主任、各位委员，2020年财政改革与发展的任务艰巨，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实本次会议审议意见，主动担当，积极作为，加强预算执行管理，围绕“六稳”、“六保”集中发力，使财政资金提质增效，为全县经济社会发展打下良好的基础。
甘公网安备62052302000005号
