甘谷县人民政府

2023年度甘谷县水土保持站部门决算报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

（一）宣传、贯彻、执行水土保持法律法规及有关方针政策；

（二）研究拟定全县水土保持工作政策以及发展战略和改革方案，并指导和组织实施；

（三）负责全县水土保持中长期规划、年度计划的编制和组织实施工作；

（四）负责全县水土保持生态建设规划设计和试验、示范、推广，工程质量、进度的检查与验收；

（五）负责全县水土流失动态监测和水土保持生态环境建设的治理效益监测；

（六）负责指导、编报生产建设项目水土保持方案，并对其方案的执行情况进行监督检查；

（七）负责全县水土保持法律、法规的宣传及监督实施，调解水土保持案件纠纷；

（八）负责全县水土保持淤地坝工程防汛度汛；

（九）负责全县山洪灾害监测预警；

（十）承办县委、县政府和县水务局交办的其他工作。2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

（1）独立编制机构。

2023年，独立编制机构共1个，为新增填报单位。

（2）独立核算机构。

2023年，独立核算机构共1个，为新增填报单位。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

本单位为新增填报单位，人员及工资尚未在本次决算中反映。

（二）当年取得的主要事业成效。

概述单位工作开展情况及主要事业成效。

本单位始终坚持以党的精神为指针内抓管理、外塑形象，与时俱进、开拓创新，各项工作有序开展，圆满完成了年初提出的各项目标任务。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。

1.收入年初预算安排情况、与上年收入预算对比情况及变动原因分析。

2023年，下达年初预算3508.12万元，其中财政拨款收入3508.12万元，事业收入0万元，其他收入0万元，经营收入0.00万元；使用非财政拨款结余0万元，年初结转和结余0.00万元。当年财政拨款收入占比100%。

与上年相比，本年收入增加3508.12万元,增长0%；一般公共预算财政拨款增加3508.12万元,增长0%；政府性基金预算财政拨款增加0万元,增长0%；事业收入增加0万元,增长0%；其他收入增加0万元,增长0%；

本年支出增加3508.12万元，增长0%，其中：基本支出增加6.08万元，增长0%，项目支出增加3502.04万元，增长0%，经营支出增加万元，增长%。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

2023年我单位收入预算3508.12万元，实际收入3508.12万元，比预算减少0万元，收入预算完成率100%。

2023年我单位支出预算3508.12万元，实际支出3508.12万元，比预算减少0万元，支出预算完成率100%。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

从上表可以看出，我单位收入预决算无差异。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

我单位收入预决算无差异。

2．收入支出结构分析。

2023年甘谷县水土保持局各项经费结转结余年初数0万元；本年收入合计3508.12万元；本年支出合计3508.12万元；使用非财政拨款结余0万元，结余分配0万元后，年末结转结余0.00万元。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

从来源构成看，甘谷县水土保持局总收入为3508.12万元，主要来源于财政拨款、事业收入和其他收入三项。

其中：财政拨款3508.12万元，占总收入的100%；

事业收入0万元，占总收入的0%；

其他收入0万元，占总收入的0%。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。

1）收入与上年对比。2023年甘谷县水土保持局总收入3508.12万元，比上年减少3508.12万元，降低0%。

一般公共预算财政拨款收入3508.12万元，比上年增加3508.12万元，增加0%。主要原因：0.

政府性基金预算财政拨款收入0万元，比上年减少0万元，降低0%。主要原因：0.

事业收入0万元，比上年减少0万元，降低0%。主要原因：0.

其他收入0万元，比上年减少0万元，降低0%。主要原因：0.

2）支出与上年对比。2023年甘谷县水土保持局总支出3508.12万元，比上年减少3508.12万元，降低0%。

基本支出6.08万元，比上年增加6.08万元，增加0%。其中：

人员经费0万元，比上年减少0万元，降低0%，主要原因：0,

公用经费6.08万元，比上年增加6.08万元，增加0%。主要原因：0。

项目支出3502.04万元，比上年增加3502.04万元，增加0%。主要原因：0.

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。动用上年结转用于三公经费的情况与原因。

1)支出情况

甘谷县水土保持局2023年度“三公”经费财政拨款支出0.00万元，其中：因公出国（境）支出0.00万元，公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，公务接待费支出0.00万元。

2）预决算对比情况

甘谷县水土保持局2023年度“三公”经费财政拨款支出决算数0.00万元，比2023年预算减少0.00万元。其中：因公出国（境）支出减少0.00万元；公务用车购置及运行维护费支出减少0.00万元；公务接待费支出减少0.00万元。

3）上下年对比情况

2023年甘谷县水土保持局“三公”经费财政拨款支出决算数0.00万元，比上年决算减少万元，其中：因公出国（境）支出减少万元；公务用车购置及运行维护费支出减少万元；公务接待费支出减少万元。

①因公出国（境）费财政拨款支出决算数0.00万元，对应财政拨款开支的因公出国（境）团组数个，出国人数人，出国人员人均支出万元。因公出国（境）费财政拨款支出决算数比上年减少万元，主要原因是。

②公务用车购置及运行维护费财政拨款支出决算数0.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元，公务用车购置数辆。公务用车运行维护费0.00万元，对应的年末公车保有量辆，车均运行维护费支出万元。公务用车运行维护费比上年减少万元，主要原因：一是；二是。

③公务接待费财政拨款支出决算数0.00万元，比上年减少万元。主要原因是严格贯彻落实厉行节约反对浪费精神，加强公务接待管理，严格控制相关费用，支出相应减少。其中：一是国内接待费财政拨款支出决算数0.00万元，国内公务接待总计批次、人次，人均元/次（其中：国内人员接待费财政拨款支出0.00万元，国内人员接待批次、人次，人均元/次；外事接待费财政拨款支出0.00万元，外事接待批次、人次，人均元/次）。国内接待费财政拨款支出决算数比上年减少万元，主要原因是。二是国（境）外接待费财政拨款支出决算数0.00万元，国（境）外公务接待批次、人，人均接待费元。国（境）外接待费比上年减少万元，主要原因是。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

2023年，甘谷县水土保持局会议费全口径支出0.00万元，比上年支出数减少万元，减少%。其中，2023年财政拨款支出数为万元，比上年减少万元，减少%。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

2023年甘谷县水土保持局培训费全口径支出0万元，比上年支出数减少0万元，减少100%。其中，2023年财政拨款支出数为0万元，比上年减少0万元，无变动>

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

   无。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

（1）财政拨款收支总体情况。

2023年初甘谷县水土保持局财政拨款结转和结余0.00万元，其中一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，国有资本经营预算财政拨款结转和结余0.00万元。

2023年甘谷县水土保持局财政拨款收入3508.12万元，比上年增加100%。其中，一般公共预算基本支出财政拨款收入6.08万元，占一般公共预算财政拨款收入的0.17%。一般公共预算项目支出财政拨款收入3502.04万元，占一般公共预算财政拨款收入的99.83%。其中：基本建设类项目一般公共预算财政拨款收入0万元, 占一般公共预算财政拨款收入的0%。

2023年财政拨款支出3508.12万元，比上年增加10000%。其中，一般公共预算财政拨款支出3508.12万元，占一般公共预算财政拨款支出的100%。政府性基金财政拨款支出0万元，占一般公共预算财政拨款支出的0%。一般公共预算基本支出财政拨款支出6.08万元，比上年增加10000%。一般公共预算项目支出财政拨款支出3502.04万元，比上年增加100%。其中：基本建设类项目一般公共预算财政拨款支出0万元, 比上年减少%。

年末财政拨款结转和结余0.00万元，比上年增长%。其中一般公共预算财政拨款结转结余0.00万元（基本支出结转万元，项目支出结转万元，项目支出结余万元），比上年增长%，国有资本经营预算财政拨款结转万元，比上年增长%。

（2）一般公共预算财政拨款支出按基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

从财政拨款支出结构看，按支出性质分析，基本支出6.08万元，占财政拨款支出的0.17%,项目支出3502.04万元，占财政拨款支出的99.83%。

5.非财政拨款收入分析。

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。

2023年甘谷县水土保持局非财政拨款收入合计0万元，比上年减少100%。其中：事业收入0万元，比上年减少100%;其他收入0万元，比上年减少0万元。

（三）年末结转和结余情况。

1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

0

2．消化结转和结余的对策。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

1.资产信息变动情况分析。2023年末，甘谷县水土保持局资产中，货币资金0万元，比上年减少0万元，其中银行存款0万元，比上年减少0万元,减少；财政应返还额度0.00万元，比上年减少万元，减少%；房屋（原值）6.8万元，比上年增加6.803万元，增加%；车辆（原值）22.5万元，比上年增加万元，增加%；在建工程减少0万元，比上年减少0万元，减少%

2.负债信息变动情况分析。2023年，甘谷县水土保持局借款为0.00万元，比上年减少万元，降低%；应缴财政款0.00万元，比上年减少万元，降低%；应付职工薪酬0.00万元，比上年减少万元，降低%。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

注：个别单位如在报送决算时尚未完成绩效评价工作的，可不在报告中说明。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

我校本年度部门预算执行总体情况较好，符合预算要求。但仍需加强业务培训，提高财务人员素质，树立对会计决算编制的正确认识，不断提升业务水平。行政事业单位的财务制度、财政支付方式、预算管理模式处于不断新旧交替的状态，财务人员要积极学习新的财务知识和财经法规，以适应当前行政事业单位财务管理的需要。

本年度预算管理一体化系统3.0的启用，将预算管理、收支管理、资产管理、政府采购管理等业务统统整合到一个平台，包括会计核算、资产年报、财务报告、年终决算等都在平台平台编报，单位会计人员更加需要提升专业技能水平，借助3.0预算管理信息化平台各经济业务信息的互联互通优势，持续优化绩效管理。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

本单位严格按上级要求及相关财务管理，绩效管理，决算要求，认真如实准确填报相关数据，决算全表运算审核通过。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

   本单位决算及绩效信息公开工作严格按上级要求依法，依规地把数据信息完整，准确，及时向社会公示，接受监督。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

无。

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

无。

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

无。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%