甘谷县人民政府

一、财政收支完成情况

2024年，全县大口径财政收入累计完成67955万元，占预算101032万元的67.3%，较上年同期99895万元下降32.0%，减收31940万元。其中：一般公共预算收入42100万元，完成预算49531万元的85.0%，短收7431万元，同比下降10.2%，减收4800万元；政府性基金收入3089万元，完成预算24850万元的12.4%，短收21761万元，同比减收31430万元，下降91.1%。

财政总支出450432万元,较上年同期526499万元减支76067万元，下降14.4％。其中：一般公共预算支出409525万元，同比减支46744万元，下降10.2%；政府性基金预算支出40907万元，较上年同期70230万元减支29323万元，下降41.8％。

二、公共财政预算收支决算情况

（一）收入情况

根据现行财政管理体制汇算，2024年全县公共财政预算收入42100万元，加上级补助收入387613万元（其中：专项补助收入20673万元、返还性收入4599万元、一般性转移支付收入362341万元），地方政府一般债券转贷收入13038万元，全县一般预算总收入442751万元，加上年结余7546万元，加调入资金199万元，再加动用预算稳定调节基金731万元，收入总计451227万元。

（二）支出情况

一般公共预算支出409525万元，上解上级支出6456万元，债务还本支出8200万元，安排预算稳定调节基金182万元，区域间转移性支出购买耕地占补平衡指标1170万元，支出总计425533万元。

（三）平衡情况

收入总计451227万元，减支出总计425533万元，财政滚存结余25694万元，减结转下年支出25694万元，净结余为零。

三、政府性基金预算收支决算情况

（一）收入情况

政府性基金总收入60473万元，其中：基金预算收入3089万元、上级专项补助收入3753万元、上年结余收入28501万元、地方政府专项债务转贷收入25130万元。

（二）支出情况

政府性基金总支出52587万元，其中：基金预算支出40907万元，专项债务还本支出11680万元。

（三）平衡情况

收入总计60473万元，减支出总计52587万元，政府性基金滚存结余7886万元，减结转下年支出7886万元，净结余为零。

四、国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算上级专项补助收入17万元，调出到一般公共预算17万元，年终滚存结余为零。

五、转移支付执行情况说明

2024年上级下达转移支付收入391383万元。

（1）返还性收入4599万元。

（2）均衡性转移支付收入146122万元。

（3）县级基本财力保障机制奖补资金收入33135万元。

（4）结算补助收入5949万元。

（5）企业事业单位划转补助收入1319万元。

（6）产粮（油）大县奖励资金收入1157万元。

（7）重点生态功能区转移支付收入6900万元。

（8）固定数额补助收入19170万元。

（9）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入33723万元。

（10）公共安全共同财政事权转移支付收入1094万元。

（11）教育共同财政事权转移支付收入26548万元。

（12）科学技术共同财政事权转移支付收入307万元。

（13）文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入728万元。

（14）社会保障和就业共同财政事权转移支付收入35451元。

（15）医疗卫生共同财政事权转移支付收入6331万元。

（16）节能环保共同财政事权转移支付收入732万元。

（17）农林水共同财政事权转移支付收入33586万元。

（18）交通运输共同财政事权转移支付收入8254万元。

（19）资源勘探工业信息等共同财政事权转移收入38万元。

（20）住房保障共同财政事权转移支付收入1305万元。

（21）灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入242万元。

（22）其他一般性转移支付收入250万元。

（23）专项补助收入24443万元。

六、举借债务情况说明

省政府核定我县2024年度地方政府债务限额352423万元，比上年新增债务限额31286万元，其中：一般债务限额74625万元，新增7838万元；专项债务限额277798万元，新增23448万元。

2024年末纳入地方政府债务管理系统的债务余额344585.06万元，其中：一般债务71625.06万元，专项债务272960万元；按债务人类型：政府部门344585.06万元；按债权人类型：地方政府债券344262万元，转贷债务323.06万元。

2024年新增债务31286万元，其中：新增专项债券23448万元，安排用于甘谷县2024年老旧小区改造项目1000万元、甘谷县农产品加工及冷链仓储基础设施建设项目1800万元、甘谷县古坡草原景区旅游基础设施建设项目1650万元、甘谷县西城区农产品综合批发市场建设项目8000万元、甘谷县城区集中供热工程（一期）1000万元、甘谷县统筹整合财政涉农资金支持贫困村基础设施建设项目5403万元、甘谷县礼辛镇古坡乡等乡镇2016年易地扶贫搬迁工程4595万元；新增一般债券7838万元，安排用于甘谷县新安大道一期工程1700万元、甘谷县像山路提升改造工程450万元、甘谷县博物馆建设项目600万元、甘谷县人民医院道路配套基础设施项目250万元、甘谷县物流园区白云路道路工程200万元、甘谷县像山路提升改造工程300万元、甘谷县人民医院道路配套基础设施项目200万元、甘谷县博物馆建设项目900万元、甘谷县疾病预防控制中心室外附属工程200万元、甘谷县疾病预防控制中心综合楼实验室能力提升项目200万元、甘肃省甘谷第一中学实验楼和科技楼项目200万元、S534东三十铺-古坡公路改建工程500万元、S323陇县至榜罗公路安远至礼辛段改建工程500万元、X207大湾-红土岘(金西路、西大路)提升改造工程500万元、甘肃省甘谷第一中学1号学生公寓楼项目338万元、黄河流域甘谷县大小沙沟黄河流域生态环境治理工程（一期）800万元；再融资债券6882万元。

七、一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

2024年三公经费支出408万元，较上年661万元减少253万元，下降38.3%：

1、因公出国（境）费0万元，与上年持平。

2、公务用车购置及运行维护费支出396万元，较上年631万元减少235万元，下降37.2%；其中：公务用车运行维护费376万元，较上年460万元减少84万元，下降18.3%，公务用车购置费支出20万元，较上年171万元减少151万元，下降88.3%。

3、公务接待费当年支出12万元，较上年30万元减少18万元，下降60.0%。

八、预算绩效工作开展情况说明

2024年，甘谷县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面落实党中央、国务院和省市各级各部门有关预算绩效管理决策部署，持续加快推进财税体制改革，完善预算管理制度，牢固树立预算绩效管理理念，不断推动财政资金提质增效，为全县经济社会高质量发展做出了财力保障。

（一）以政策依据为引领，指导预算绩效工作

我县紧紧以上级下发的各类预算绩效管理方面的政策文件为依据，指导全县各预算单位开展预算绩效管理工作。通过强化工作措施、细化工作任务，促进全县预算绩效管理工作有序开展。先后制定出台了《甘谷县县级预算绩效目标管理办法（试行）》《甘谷县县级财政预算绩效评价工作规程》《甘谷县县级绩效目标和指标设置指引》《甘谷县县直部门预算绩效管理工作考核细则》《甘谷县预算绩效管理考评办法》等一系列指导预算绩效管理工作的纲领性文件，既保证了我县预算绩效管理工作有章可循，又压实了全县各部门之间的责任，更规范了实施预算绩效管理工作各环节工作流程，为全县预算绩效管理工作顺利开展提供了强力的政策依据。同时出台了《甘谷县国家生态功能区转移支付资金管理规程》《甘谷县财政衔接推进乡村振兴补助资金绩效管理操作指引》《甘谷县农村义务教育学生营养改善计划专项资金使用与管理细则》等分行业、分领域预算绩效管理办法，完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，积极推进分行业、分领域预算绩效管理指标与标准体系建设。

（二） 以项目资金为主线，开展预算绩效工作

2024年，我县将中央、省市县预算安排各类资金纳入全过程预算预算绩效管理。事前开展事前绩效评估、设置合理的绩效目标，事中进行严格的绩效运行监控，事后及时组织开展绩效评价和结果应用，为资金的安全、合理、高效使用提供了有力的制度保障。

1.扎实开展事前绩效评估。2024年对拟安排的各类项目开展了事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等要素。将事前绩效评估结果作为项目入库、安排预算的必要条件。全年事前绩效评审项目4个，送审金额291.5万元，审减金额66.5万元，审减率达到22.8%；全年事前绩效评估项目31个，涉及金额12524.9万元，审减金额5224.6万元，审减率达到29.43%。

2.合理设置绩效目标。拟安排的项目，绩效目标设置紧盯中央、省市有关目标任务，从项目建设的明确性、可衡量性、可实现性、相关性、时限性等方面设置合理的绩效目标。对绩效指标的选择也遵循“相关性、可衡量性、可比性、经济性”等基本原则。绩效目标确定后，各项目单位及时将绩效目标报同级人大参阅审议，同时报送到县财政局对所有项目的绩效目标进行批复，后方可安排预算资金。

3.做好绩效运行监控工作。对2024年安排的项目，各项目单位和财政部门对绩效目标实现程度和预算执行进度实行了“双监控”，对预算执行率低、绩效目标偏离正常值的项目持续进行跟踪监控，及时纠偏、督促加快预算执行进度，有效避免了资金的沉淀浪费，提高了资金使用效益。2024年以来，开展了1-6月上半年绩效运行监控，监控项目数量1753个，重点监控项目数量538个；第三季度开展1-9月绩效运行监控，监控项目数量1706个，重点监控项目数量1046个，同时对存在问题项目发起整改，切实提高资金使用效益。

4.开展绩效评价和结果应用。按照“谁管项目、谁用资金、谁负主责”的原则，根据相关文件要求，项目结束后，县财政局及时联系项目主管部门组织指导全县预算单位开展项目绩效自评，并及时向财政局报送如实反映绩效目标实现结果的自评报告，财政部门对绩效自评结果进行了严格审核、对绩效目标未达成或目标完成不合理的项目提出了具体的改进措施，督促整改完善。同时，在单位自评的基础上，为提高绩效评价质量，由财政局组织有资质、业务能力强的第三方绩效评价机构开展财政重点绩效评价。评价完成后，依据《甘谷县预算绩效管理评价结果应用办法》等文件有关规定，遵循实事求是、公平公正、权责统一、绩效奖惩与问责相结合的原则，对评价结果和整改要求以书面形式向项目主管部门进行了反馈。各项目主管部门坚持问题导向，紧紧围绕反馈的问题制定了可行的整改方案，建立了整改台账，完成了整改落实任务。通过整改，各项目主管部门进一步认识到了预算绩效管理工作的重要性，加强了绩效目标管理、完善了制度办法、规范和改进了项目实施与管理、提高了项目质量和绩效管理水平。2024年开展部门重点绩效评价71个，涉及金额44922.35万元，其中8个项目评价结果为优，63个项目评价结果为良；开展财政重点评价项目6个，其中2个项目评价结果为优，4个项目评价结果为良；开展财政重点评价部门整体绩效7个，综合评价结果为良；开展下级政府财政运行综合绩效评价涉及五个乡镇，评价结果平均等级为良，平均得分85.25分。

（三）以实践为基础，创新绩效管理工作方法

为加快推进我县预算绩效管理改革工作任务，深入推动预算绩效政策落实落细，我县进行了大胆而深入的尝试。首先，制定出台了《甘谷县财政预算评审管理实施细则》《甘谷县第三方机构参与财政绩效管理工作暂行办法》，形成人大、财政、审计、第三方机构等协同推进全县预算绩效管理工作力量，达到优势互补、资源共享的新格局；其次，组织县人大、发改、财政、审计、第三方机构组成的调研组，开展全县预算绩效管理相关情况的调研，为全面推进全县预算绩效管理工作提供了有力保障。