甘谷县人民政府

一、财政收支完成情况

2023年，全县大口径财政收入累计完成99895万元，占预算92390万元的108.1%，较上年同期110374万元下降9.5%，减收10479万元。其中：一般公共预算收入46900万元，完成预算46508万元的100.8%，超收392万元，同比增长6.8%，增收3003万元；政府性基金收入34519万元，完成预算20000万元的172.6%，超收14519万元，同比减收11469万元，下降24.9%。

财政总支出526499万元,较上年同期505514万元增支20985万元，增长4.2％。其中：一般公共预算支出456269万元，同比增支41805万元，增长10.1%；政府性基金预算支出70230万元，较上年同期91050万元减支20820万元，下降22.9％。

二、公共财政预算收支决算情况

（一）收入情况

根据现行财政管理体制汇算，2023年全县公共财政预算收入46900万元，加上级补助收入403127万元（其中：专项补助收入23843万元、返还性收入4599万元、一般性转移支付收入374685万元），地方政府一般债券转贷收入18195万元，全县一般预算总收入468222万元，加上年结余11080万元，加调入资金335万元，再加动用预算稳定调节基金1705万元，收入总计481342万元。

（二）支出情况

一般公共预算支出456269万元，上解上级支出3370万元，债务还本支出12667万元，安排预算稳定调节基金731万元，补充预算周转金-21万元，区域间转移性支出购买耕地占补平衡指标780万元，支出总计473796万元。

（三）平衡情况

收入总计481342万元，减支出总计473796万元，财政滚存结余7546万元，减结转下年支出7546万元，净结余为零。

三、政府性基金预算收支决算情况

（一）收入情况

政府性基金总收入120745万元，其中：基金预算收入34519万元、上级专项补助收入606万元、上年结余收入20140万元、地方政府专项债务转贷收入65480万元。

（二）支出情况

政府性基金总支出92244万元，其中：基金预算支出70230万元，专项债务还本支出22000万元，基金预算调出资金14万元。

（三）平衡情况

收入总计120745万元，减支出总计92244万元，政府性基金滚存结余28501万元，减结转下年支出28501万元，净结余为零。

四、转移支付执行情况说明

2023年上级下达转移支付收入403127万元。

（1）返还性收入4599万元。

（2）均衡性转移支付收入138625万元。

（3）县级基本财力保障机制奖补资金收入33685万元。

（4）结算补助收入11555万元。

（5）企业事业单位划转补助收入1319万元。

（6）产粮（油）大县奖励资金收入208万元。

（7）重点生态功能区转移支付收入7000万元。

（8）固定数额补助收入20687万元。

（9）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入35015万元。

（10）公共安全共同财政事权转移支付收入997万元。

（11）教育共同财政事权转移支付收入30852万元。

（12）文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入916万元。

（13）社会保障和就业共同财政事权转移支付收入52651元。

（14）医疗卫生共同财政事权转移支付收入10856万元。

（15）节能环保共同财政事权转移支付收入1131万元。

（16）农林水共同财政事权转移支付收入20637万元。

（17）交通运输共同财政事权转移收入5853万元。

（18）资源勘探工业信息等共同财政事权转移收入102万元。

（19）住房保障共同财政事权转移支付收入560万元。

（20）灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入278万元。

（21）增值税留抵退税转移支付收入749万元。

（22）其他退税减税降费转移支付收入56万元。

（23）补充县级财力转移支付收入863万元。

（24）其他一般性转移支付收入90万元。

（25）专项补助收入23843万元。

五、举借债务情况说明

省政府核定我县2023年度地方政府债务限额321137万元，比上年新增债务限额56664万元，其中：一般债务限额66787万元，新增6664万元；专项债务限额254350万元，新增50000万元。

2023年末纳入地方政府债务管理系统的债务余额312417.06万元，其中：一般债务64587.06万元，专项债务247830万元；按债务人类型：政府部门312417.06万元；按债权人类型：地方政府债券312094万元，转贷债务323.06万元。

2023年新增债务56664万元，其中：新增专项债券50000万元，安排用于甘谷县西北部及磐安人饮工程备用水源地项目2000万元、甘谷县人民医院迁建项目专项工程及补充配套工程项目4000万元、甘谷县粮油应急配送中心建设项目2600万元、甘谷县火车站停车场工程项目1500万元、甘谷县现代农业产业园基础设施建设项目1200万元、甘谷县城区地下综合管网建设项目（二期）3200万元、甘谷县城区地下综合管网建设项目（一期）甘谷县城区地下综合管网建设项目（一期）2700万元、甘谷县城区综合管网提升改造工程5800万元、甘谷县残疾人康复中心二期工程建设项目2300万元、甘谷县2023年度城区老旧小区改造项目1000万元、甘谷县生活垃圾转运站工程2400万元、甘谷县通广灌区续建配套与节水改造项目1000万元、杰瑞新能源示范产业园基础设施项目6600万元、甘谷县姚庄片区综合管网提升改造工程2500万元、甘谷县金山镇农业示范园建设项目1800万元、甘谷县应急物资储备库建设项目1300万元、甘谷县华夏文化数字展示平台建设项目1500万元、甘谷县古坡草原景区旅游基础设施建设项目3000万元、甘谷县安远污水管网暨污水处理站建设项目1600万元、甘谷县邮政快递智能分拣中心2000万元；新增一般债券6664万元，安排用于新安大道一期工程3400万元、甘谷县渭川路道路改造工程300万元、甘谷县康庄路道路改造工程300万元、甘谷县康庄路沙沟立交及西环路工程600万元、甘谷一中学2#学生公寓项目214万元、甘谷县像山路提升改造工程250万元、甘谷一中学实验科技楼、教学楼项目300万元、博物馆建设项目1000万元、物流园区康庄路道路工程 （杨赵路至白云路段）300万元；再融资债券25674万元。

六、一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

2023年三公经费支出661万元，较上年841万元减少180万元，下降21.4%：

1、因公出国（境）费0万元，与上年持平。

2、公务用车购置及运行维护费支出631万元，较上年814万元减少183万元，下降22.5%；其中：公务用车运行维护费460万元，较上年423万元增加37万元，增长8.7%，公务用车购置费支出171万元，较上年391万元减少220万元，下降56.3%。

3、公务接待费当年支出30万元，较上年27万元增加3万元，增长11.1%。

七、预算绩效工作开展情况说明

2023年共开展事前绩效评估项目21个，涉及资金4.4亿。年初纳入预算绩效目标项目630个，涉及资金47.81亿元。其中部门整体支出绩效目标149个，涉及资金35亿元；项目预算绩效目标485个，涉及金额11.81亿元；共开展绩效自评项目485个，涉及资金11.81亿元。

（一）坚持制度先行，全面营造预算绩效管理工作氛围。

为牢固树立预算绩效管理意识，我局2018年相继提请县委县政府印发了根据甘谷县人民政府办公室印发的《甘谷县全面推进财政绩效管理工作的实施意见》的通知，我局制定了《甘谷县预算绩效管理制度》、《甘谷县财政资金绩效评价暂行办法》、《甘谷县县级预算绩效管理办法（试行）》，局领导多次召开相关股室负责人专题会议，讨论研究各股室承担财政支出项目绩效考评工作。并就推进财政支出绩效管理工作作出专题部署，制定了《甘谷县财政局关于印发2021年财政预算绩效管理工作实施方案的通知》（谷财发[2021]439号）、《甘谷县财政局预算绩效精细化管理实施办法》（谷财发[2020]150号），以上制度的建立，为绩效工作顺利开展提供了坚实的政策依据，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平，提升政府执行力和公信力。

制定并完善《甘谷县财政扶贫资金动态监控系统工作实施方案》（谷财发〔2018〕486号）、《甘谷县扶贫项目资金绩效管理实施办法（试行）》（谷财发〔2018〕448号）、甘谷县扶贫项目资金绩效管理实施方案（谷财发〔2018〕449号），确定了实施主体、实施原则、实施步骤以及主要任务，保证扶贫项目资金管理使用的安全性、规范性和有效性。

（二）注重总体把控，制定了详尽的绩效管理工作计划。

为确保年度绩效管理工作整齐有序，县财政局结合实际，按照工作推进时间节点，制定了切实可行的年度计划，内容包括：项目遴选、项目确定、第三方评价机构匹配、业务培训、专家评审、落实整改、人大审议和结果公开等事项。同时拟定了《甘谷县预算项目支出绩效目标指标体系》和《甘谷县2022年预算绩效管理实施方案》，进一步明确了绩效指标设定参考依据和年度绩效评价操作细则。通过以上举措的实施，切实将我县预算绩效工作推向规范化、常态化轨道。

（三）紧扣细节，进一步统一了工作规程。

绩效管理工作政策性强、涉及面广、事无巨细，为确保绩效管理工作质量，防止出现绩效评价等工作流于形式和走过场现象，县财政局面向预算单位和第三方机构，适时印发了《甘谷县第三方机构参与财政绩效管理工作暂行办法》，下发了省级三方规程、指标体系和报告格式文本资料，拟定了绩效目标预算批复、评价结果决算公开和人大报告统一模板。通过综合施策，起到了对整个预算绩效具体业务开展的指导作用，实现了对整个工作流程的把控，确保了绩效工作质量与效果。

（四）注重质量，顺利完成2023年重点绩效评价工作。

我县2023预算绩效管理工作主要分四个阶段，第一阶段成立领导小组，完善了制度建设；第二阶段主要任务为确定绩效考评主要项目，通过对财政支出项目筛选，将社会关注度高、影响大的事关民生方面的支出项目作为重点评价对象优先选项，上半年聘请第三方专业机构对财政衔接推进乡村振兴项目、生态功能区转移支付项目等20个项目进行重点评价，涉及财政资金9.49亿元。第三阶段开展绩效评价工作，联系中介机构参与考评，主要责任股室负责实时监督并指导；第四阶段编报下年预算确定绩效目标，并将今年绩效结果实时报送县政府与市财政局。

（五）不断突破，推行全过程绩效运行跟踪监控管理机制。

绩效跟踪监控是全过程绩效管理体系的重要一环，是指根据预算单位设定的绩效目标，通过项目实施过程中的跟踪检查、数据统计分析、委托绩效评价等方式，动态了解和掌握财政专项资金投入项目的实施情况，以合理把控项目目标实现程度、资金支出进度和项目实施进程。通过跟踪监控，可以增强绩效目标和绩效评价的效用，有效降低项目执行风险，为提高资金使用效率、管理水平和项目绩效提供有力保障。

我县此次绩效跟踪监控本着先易后难、稳步推进、总结经验、确保实效的原则进行，在预算单位配合下，均得到较好落实，为我县绩效跟踪监控工作全面铺开积累了宝贵经验。

全县纳入监控的665个预算绩效目标预算全部完成监控工作，年度监控覆盖面达到100%，涉及资金47.81亿元。其中：按照监控类型划分，监控485个项目预算绩效目标，监控80个部门总体绩效目标。

（六）落实要求，实现了2023年项目支出绩效管理全覆盖。

根据中央、省、市关于全面推进预算绩效管理的实施意见:“构建事前事中事后全过程”“预算绩效精准控制”机制，将绩效理念和方法深度融入部门、单位预算编制、执行、监督管理全过程。事前绩效评估是申请预算的必备条件，未开展绩效评估或绩效评估结果差的政策和项目不得列入中期财政规划或年度预算，相关项目不得纳入项目库。从 2023年预算编制开始，我县对所有项目支出，无论资金大小全部纳入项目库管理，全部填报“年初预算项目支出申报表”和“项目支出绩效目标申报表”，全部撰写绩效目标可行性分析报告。未入库和未编制绩效目标的项目不得安排预算。对预算单位 2023年申请新设专项资金、新出台重大政策和新确定项目，全部开展事前绩效评估，由预算单位根据“项目支出预算绩效评估报告”财政模板据实编制事前绩效评估报告。未开展绩效评估的，不得纳入项目库，不得安排支出预算。

（七）注重实效，积极落实绩效结果应用。

建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。