甘谷县人民政府

县十八届人大三次会议

文 件 之 十 八

关于甘谷县2023年财政预算执行情况

及2024年财政预算草案的报告

—— 2023年12月27日在甘谷县第十八届人民代表大会第三次会议上

甘谷县财政局局长 杜廷效

各位代表：

我受县人民政府委托，现将全县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年全县财政预算执行情况

2023年，在县委的正确领导下，县人大、县政协的监督支持下，县政府深入学习贯彻党的二十大精神，以学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育和“三抓三促”行动为契机，认真落实积极的财政政策，深入推进财税体制改革，强化预算执行管理，积极防范化解政府债务风险，集中财力保障重点支出，财政改革发展各项工作取得新的进展，全县财政运行总体平稳。

全县大口径财政收入预计完成98939万元，占预算的107.1%，较上年减收11435万元，下降10.4%。财政总支出预计完成561211万元，占预算的93.7%，较上年增支46278万元，增长9.0%。

（一）一般公共预算收支执行情况

全县一般公共预算收入预计完成46508万元，占预算的100.0%，较上年增收2611万元，增长6.0%。全县一般公共预算支出预计完成455812万元，占预算的97.5%，较上年增支41348万元，增长10.0%。

一般公共预算收入46508万元，加上级补助收入403741万元、地方政府债券转贷收入18195万元、调入预算稳定调节基金1705万元、上年结余收入11080万元，调入资金336万元，收入总计481565万元。一般公共预算支出455812万元，债券还本支出12667万元，上解支出3464万元，安排预算稳定调节基金319万元。收支相抵，年终结余9303万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金预算收入34462万元，上级专项补助收入555万元、地方政府专项债券转贷收入65480万元、上年结余收入20140万元，政府性基金总收入120637万元。政府性基金支出70715万元，专项债券还本支出22000万元，调出资金15万元。收支相抵，年终结余27907万元。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

2023年全县社会保险基金预算收入53421万元，上年结余收入13192万元。社会保险基金预算支出51305万元。年终结余15308万元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

全县国有资本经营预算收入17万元，当年支出17万元，收支相抵，当年收支平衡。

（五）预备费使用情况

预备费支出5000万元，主要用于化解政府隐性债务和民生领域保障支出。

（六）新增债券及债务限额余额情况

2023年争取到上级债券资金83675万元。其中：一般债券6664万元；一般再融资债券11531万元，用于偿还以前年度到期一般债务及拖欠企业账款；专项债券50000万元；专项再融资债券15480万元，用于偿还以前年度到期专项债务。

2023年省财政厅暂定甘谷县地方政府债务限额323309万元，2023年全县实际地方政府债务年初余额为262298万元，本年新增债务56664万元，减少债务7656万元，年末余额为311306万元。债务余额未超过债务限额，债务风险总体可控。

二、2023年落实县人大决议和财政重点工作情况

严格执行《预算法》及其实施条例，全面落实县人大各项决议，按照积极的财政政策要提升效能，更加精准、可持续的要求，深化财税体制改革，狠抓财政管理和政策落实，为全县经济社会发展提供有力保障。

（一）努力增收争项，全面提升保障能力。一是全力完成年初收入预期。财税部门加强对接协同，聚焦重点行业、重点税源、重点项目，及时准确研判收入形势，依法征收、应收尽收。一般公共预算收入完成46508万元，同比增收2611万元，增长6.0％，其中：税收收入18533万元，下降1.0%，占一般公共预算收入的39.9%。深挖非税收入增收潜力，认真梳理缴费清单，加强征缴管理，抓大不放小，及时足额征缴入库，非税收入完成27975万元，同比增长11.1%。二是加力争取省市支持。坚持把争取上级支持作为财政工作的重中之重，积极向省市反映我县重大政策落实、重点项目推进等情况，抢抓政策机遇，大力争取政策资金支持，争取到位财力性转移支付资金17.3亿元，较上年增长17.0%，争取到位黄河流域生态保护和高质量发展奖补、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金、水利发展、现代农业发展、教育基建等专项转移支付28.2亿元，有效保障了全县各项重点支出需求。三是着力落实减税降费政策。认真落实增值税小规模纳税人免征增值税，小型微利企业减免企业所得税，顶格减征“六税两费”，对涉及企业、个体工商户缓缴部分行政事业性收费，阶段性缓缴企业社会保险费等政策“组合拳”。全年预计落实减税降费30461万元，其中：留抵退税11377万元、税前减税18270万元、降费814万元，切实减轻企业负担，支持中小微企业、个体工商户和制造业等行业降低经营成本。

（二）优化支出结构，保障重点民生支出。坚持开源节流，着力强化民生保障，提高财政支出强度。一是全力兜牢民生底线。健全完善从预算编制到执行、监督的全过程“三保”政策落实工作机制，将预算财力优先用于“三保”支出，组织实施县级“三保”预算审核，坚持库款动态监测机制，确保资金均衡调度，优先保障财政“三保”支出需求。“三保”支出223268万元，其中：保基本民生支出76251万元；保工资支出144846万元；保运转支出2171万元。二是直达资金落地显效。聚焦财政“三保”和惠企利民，严格落实资金直达机制，强化全过程监管使用，确保养老、医疗、就业、困难救助及教育补助等惠企利民直达资金落地见效。教育、卫生等11类民生支出413931万元，占一般公共预算支出比重90.8%。三是全力推进乡村振兴。县级统筹安排财政衔接资金1亿元，整合涉农资金4.6亿元，下达耕地地力保护补贴4180万元、一次性种粮农民补贴596万元，拨付政策性农业保险财政补贴 2767万元、农村厕所革命补助2264万元、乡村建设3410万元、高标准农田建设1848万元，助推乡村产业振兴。

（三）加强债务监管，提升风险防控能力。一是严格政府债务限额和预算管理。新增政府债务严格控制在省市核定限额以内，将政府债务分类纳入全口径预算管理。二是防范化解隐性债务风险，落实隐性债务多部门联合监测制度，全方位监测并定期报告隐性债务有关情况，管控好新增项目融资的金融“闸门”，加大对融资平台市场化融资监管力度，严禁各类违法违规举债融资行为。全年化解政府债务61000万元，其中：偿还法定债务本息43013万元；化解政府隐性债务8806万元；解决拖欠中小企业账款9181万元。三是保障合理需求。坚持促发展与防风险并重，在严堵“后门”的同时，依法合理开好“前门”，用好用足地方政府债券，发挥债券资金对有效投资的拉动作用。争取再融资债券2.7亿元、专项债券5.0亿元，支付率70.0%。

（四）强化绩效评价，提高资金使用效益。一是接受了财政部对农村综合改革转移支付资金使用情况的评价调研以及省财政厅预算绩效管理改革成效复查督导，通过调研和检查，查找了工作中存在的不足，并及时加以整改，为全县各项转移支付资金绩效评价的开展起到了示范作用。二是建立事前评估机制。结合项目审批、部门预算调整等，对新增重点项目开展事前绩效评估，从项目实施必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹集资金合理性等方面进行客观公正评估。全年开展新增项目事前绩效评估17个，涉及金额76250万元。三是抓好绩效目标管理。按照“谁申请资金、谁编制目标”的原则，对全县145个单位所有批复的部门预算资金制定绩效指标、确定绩效指标值，在批复部门预算时，一并批复绩效目标，年中实施绩效监控，对批复的绩效目标进行跟踪问效。四是重视结果，实施绩效评价管理。按照“谁设置目标、谁自评”的原则，要求项目实施部门根据年初设定的绩效目标，逐项评价项目实施效果，综合衡量预算资金产出效益。依据“一项目、一评价、一报告”的要求，对预算单位所有财政性资金整体预算支出开展了绩效自评。财政部门对社会关注度高、事关民生支出项目进行了重点评价，全年进行重点评价20个项目，涉及金额9.49亿元，部门整体支出重点评价10个部门1.33亿元。

（五）加大监管力度，提升财会监督效能。认真学习贯彻党中央、国务院和省委、省政府关于进一步加强财会监督工作的精神，制定出台了《甘谷县进一步加强财会监督实施方案》，组织开展了全县财会监督专项行动、财经纪律重点问题专项整治以及重点民生领域专项整治行动，聚焦9个领域整治内容，坚持问题导向开展自查自纠、县级复查和“回头看”等工作，查真查实各类问题，扎实做好问题整改，确保工作取得实效。依法依规开展会计信息质量监督，先后对教育系统、卫生系统、乡镇、县直有关部门、平台公司等39家单位开展了会计信息质量重点检查和督导，将行政事业单位财务管理、政府采购、国有资产、预算执行、会计核算、内部控制等内容，以及代理记账中介机构执业情况纳入会计信息质量检查，针对检查中发现的单位会计内控制度不健全，会计信息质量失真、支出票据不规范等问题，责成单位进行整改，维护了《会计法》的严肃性，扩大了会计监督的影响力和震慑力。

（六）坚持守正创新，财政改革走深走实。扎实推进各项财政管理改革，努力实现财政预算管理科学化、法治化和规范化，更好地服务全县经济社会发展。一是持续推进预算管理制度改革。全面推进“零基预算”改革，创新预算编制方式，打破基数概念和支出固化格局，突出“保重点、压一般”，提升财政资金配置效率和使用效益。扎实推进预算管理一体化建设，实现政府预算管理、部门预算管理、预算全过程管理、项目全生命周期管理、预算数据管理“五个一体化”，全面规范预算管理流程，提高预算管理效率。二是强化直达资金监控管理。持续发挥直达资金惠民生、保市场主体作用，加快资金分配使用，实行资金全流程、全链条跟踪监控，资金精准直达中小微企业、个体工商户和困难群众，2023年收到直达资金16.7亿元，支出15.8亿元，支出率94.6%。三是持续深化国资国企改革。稳步推进融资平台公司整合升级，制订《甘谷县政府融资平台公司及国有企业重组整合方案》，将裕泰、城乡更新、城建综合、恒通、城投及民生交通等6家公司的净资产值作价出资组建甘谷县冀城城乡建设发展集团有限公司，整合后企业资产总计48.95亿元，负债总计16.15亿元，净资产总计32.8亿元，资产负债率32.99%。四是严格资产管控，规范资产处置。严把国有资产“入口”、抓牢“使用”、筑牢“出口”关。落实资产配置预算前置审批，强化配置程序、标准约束性，有效地推进了资产管理与预算管理的有机结合。进一步优化政府采购流程，提升采购监管效率，全年政府采购计划24320万元，实际采购23317万元，其中：货物18653万元、工程1166万元、服务3498万元、资金节约率4.1%。以深入开展财经纪律重点问题专项整治行动为契机，聚焦贯彻落实政府过紧日子、基层“三保”、加强资产管理等重点任务，进一步提高全县国有资产管理的规范化水平。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政改革发展中还存在一些问题和不足：一是财政收入的不确定性更加凸显。延续实施组合式税费支持、留抵退税等政策，以及政府投资约束趋紧，特别是受房地产市场不景气等因素影响，土地出让收入大幅下降，与房地产相关税收来源锐减，为组织财政收入带来了更大挑战。二是防风险与促发展的双重压力陡然加大。近年来法定债务增加较多，还本付息压力越来越大，加之隐性债务化解任务“前置”，进入化债“高峰期”，化解难度不断提升。支持实施乡村振兴、产业高质量发展和兑现增资政策、社保救助提标等民生事业发展，以及落实项目配套资金刚性支出不断增加，财政保障收支平衡压力持续加大。三是预算绩效管理体系还需完善。部分绩效目标设定不够科学，绩效目标约束力不强，部门主体责任意识还需进一步增强。具体预算管理中还存在部门预算编制、账务处理、资产管理等不规范问题。我们高度重视这些问题，已经采取一系列措施加以解决,今后将进一步加大工作力度。

三、2024年财政预算草案

2024年预算编制总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大，二十届一中、二中全会精神，坚决落实党中央、省、市决策部署，持续加强财政资源统筹，集中财力办大事；优化财政支出结构，强化财力保障，有效保障和改善民生，严格落实过紧日子要求；完善项目全生命周期管理，推进预算管理一体化系统应用，夯实预算管理基础；规范财政专项资金和转移支付管理、完善预算安排约束机制，推动部门预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效，全面规范预决算信息公开，提升财政管理透明度。

（一）一般公共预算收支安排情况

全县一般公共预算收入49531万元，增长6.5%。一般公共预算收入加上级转移支付收入补助等因素，收入总量为413368万元。按照“量入为出、收支平衡”原则，当年一般公共预算支出安排408704万元，一般债务还本支出1200万元、上解支出3464万元。

主要支出项目安排情况：

人员经费126857万元，主要安排行政事业单位在职职工基本工资、津贴补贴、事业单位绩效工资、职工冬季取暖费、公车改革补助等。

公用经费1760万元，政府过紧日子，较上年压减20%，主要安排办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费等。

项目经费275087万元，其中：专收专列经费168816万元；保障性项目支出58574万元；定额补贴4735万元；其他项目支出16961万元；上年结转专项支出23556万元；当年专项支出2445万元。主要安排民生政策落实和社会事业发展，以及县列重点项目和中心工作需要。

预备费5000万元。主要安排当年预算执行中的其他难以预见的特殊开支。

2023年一般公共预算安排首先确保了“保基本民生、保运转、保重点”，但由于财力有限，还有部分需要政府投入的公共基础设施建设项目资金无法列入当年预算。对此，我们将通过积极争取上级补助、地方政府债券和盘活存量资金等渠道逐步解决。

（二）政府性基金预算收支安排情况

全县本级政府性基金收入总计24850万元，上年结余收入27907万元，基金收入总计52757万元。按照“以收定支、专款专用、结余结转使用”的原则，当年政府性基金支出安排52757万元，支出主要用于征地和拆迁补偿16062万元、地方政府专项债券付息及发行费7603万元、城市基础设施配套费支出800万元、污水处理费支出300万元，占地赔付支出85万元、其他支出27907万元。

（三）社会保险基金预算收支安排情况

全县社会保险基金收入58932万元，上年滚存结余15308万元。按照“收支平衡，适当结余”的原则，社会保险基金预算支出56763万元。收支相抵，年终滚存结余17477万元。

（四）国有资本经营预算收支安排情况

全县国有资本经营预算收入17万元，支出安排17万元，收支相抵，当年收支平衡。

四、2024年主要工作措施

2024年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和二十届一中、二中全会精神，按照县委决策部署及人大决议要求，牢固树立“财为政服务”理念，按照“科学生财、创新聚财、精明理财、高效用财、勤廉管财”的理财要求，主动适应经济形势，积极履行财政职能，为全县经济社会平稳健康发展提供有力支撑。

（一）加强财源建设力度，促进财力稳步增长。一方面全面落实落细各项税费支持政策，切实减轻企业税费负担，激发市场活力。通过政府主导、财政投入、信贷支持的方式，用好用活“信贷通”政策，切实支持企业发展，用好各项产业发展专项资金。继续加大招商引资力度，引进一些适宜我县发展的税源型企业。另一方面要紧盯国家、省市“钱袋子”，把争取作为财政工作非常重要的主题词，常态化跟进、专班化衔接，加大向上争项争资力度，同时，县财政安排项目前期专项工作经费，解决单位项目包装经费不足问题，并给予争项争资经费奖励，促进争取更多的地方政府债券和上级转移支付补助。

（二）服务大局保障重点，全力保障和改善民生。加强财政资金统筹，优化支出重点和结构，坚持“三保”支出在预算安排和财政支出中的优先顺序，将新增财力向民生倾斜，统筹做好其他硬性及重点保障支出。按照尽力而为、量力而行的原则，聚焦群众急难愁盼问题，统筹资金支持办好民生实事，重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，全力支持促进就业提质增效、完善社会保障体系、优化服务供给、守牢安全稳定底线，坚定不移提高人民的生活品质。加大乡村振兴投入，支持推进乡村全面振兴，强化巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金统筹工作，保证县级衔接资金投入不低于上年，统筹整合资金规模比上年有增长。推动科技创新赋能，扶持高新技术企业发展，支持平台项目建设和科技成果转化。聚焦扩大有效需求，创新财政奖补方式。充分利用中央预算内投资、债券等资金，加大支持基础设施建设，全力支持提升城乡发展。统筹资金推进环境污染防治、生态系统保护修复、绿色低碳转型发展，加快美丽甘谷建设。

（三）深化预算制度改革，提升财政治理能力。进一步完善预算管理制度体系，深化预算管理改革，改变预算安排和资金分配中的基数依据，完善能增能减、有保有压的分配机制。不断提高部门预算编制水平，建立部门预算编制与执行奖惩机制，逐年降低部门预算偏差率。加快预算支出标准体系建设，建立结构优化、定额科学、程序规范的财政支出标准体系，推进预算管理一体化管理建设。推动全面建成“全方位、全过程”预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化。大力倡导预算绩效管理理念，营造“花钱必问效、无效必问责”的良好氛围和预算绩效管理环境。督促各项目单位加强调度，推进项目建设，压减“资金等项目”现象，提高财政资金使用效率。对重点专项资金使用开展全面绩效评价，扩大对专项资金的重点评价覆盖面，倒逼资金使用绩效提升。规范资金监督管理，进一步完善预算执行动态监控功能，及时发现问题、查处违规行为，督促预算单位规范、安全、高效做好资金支付、财务管理和会计核算工作，确保全县产业发展、项目建设、民生工程等资金的规范安全使用。

（四）坚持底线思维，坚决防范化解风险。持续贯彻过紧日子的思想。大力压减非重点非急需非刚性支出，将压减的零星行政支出资金集中统筹于县重大项目和重点民生领域。进一步完善政府债务风险预警和应急处置机制，落实适度举债机制，密切跟踪2024年新增专项债券分配政策，做好专项债券滚动项目储备，提升项目质量，积极争取2024年债券额度，发挥债券资金稳投资、扩内需、补短板作用。牢牢守住不出现区域性和系统性风险，积极稳妥化解债务存量，充分尊重平台公司市场主体化，对平台公司承接的公益性项目督促落实资金平衡方案，督促国企平台公司强化年度投融资计划管理，坚决防止国有平台出现经营风险，避免风险挤压财政正常运行空间。

（五）严肃纪律强监管，坚决维护财经秩序。认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，全面贯彻落实《甘肃省人民政府办公厅关于进一步规范财政资金管理的通知》要求，规范资金使用，强化绩效管理，严肃财经纪律，维护财经秩序。牢固树立财经纪律“红线”意识，强化财经纪律的刚性约束，健全完善预算管理内控制度，扎实落实人大监督机制，建立健全纪检监察监督、审计监督等综合监督协调机制，加强财会和预算执行监督，加大对政府过紧日子、预算执行约束等预算管理领域的监督检查，及时发现问题并督促推进整改，强化通报问责和处理处罚，确保资金资产资源安全规范高效运行。加强财政自身建设，提升财政服务水平。

各位代表，面对诸多矛盾相互交织的风险挑战，2024年的财政工作任务十分繁重，我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大、政协的监督，虚心听取意见和建议，认真落实人大决议，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，圆满完成各项目标任务，为全县经济社会稳定发展贡献财政力量。