甘谷县人民政府

县十八届人大常委会

第十一次会议材料

甘谷县人民政府

关于2023年上半年全县财政预算执行情况的报告

——2023年8月24日在县十八届人大常委会第十一次会议上

甘谷县财政局局长 杜廷效

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第十一次会议报告2023年上半年全县财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年财政预算执行情况

今年以来，在县委的坚强领导下，县政府认真贯彻县十八届人大二次会议确定的总体思路和任务目标，以“三抓三促”行动为抓手，按照高质量发展要求，主动担当、积极作为，充分发挥财政工作职能，全力推进财政各项事业发展，统筹做好组织财政收入、提升支出效能、保障重点支出、加强财会监督和预算绩效管理等重点工作，财政运行平稳有序。

（一）一般公共预算收支执行情况

一般公共预算收入31812万元，完成预算46508万元的68.4%，同比增长15.1%。一般公共预算支出209218万元，完成变动预算374600万元的55.9％，同比下降5.5％。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金预算收入14898万元，完成预算20000万元的74.5%，同比下降42.3 %。政府性基金支出47097万元，完成变动预算38553万元的122.2％，同比增长5.0%。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

社保基金收入27770万元，完成预算的50.1%，同比增长0.1 %。社保基金支出21532万元，完成预算的41.2%，同比下降7.4%。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

2023年县级国有企业无经营收入上缴，未编列国有资本经营预算，上半年无国有资本经营预算收支情况。

二、上半年预算执行的主要特点及成效

（一）努力攻坚克难，时间任务“双过半”。紧紧围绕县十八届人大二次会议批准的收入预算，积极应对当前经济形势，解决财税征管过程中的难点和热点问题，在落实好组合式税费惠企政策的基础上，加大对重点税源、重点项目、重点税种的收入形势预判分析和排查力度，促进税收及时足额入库，税收收入完成23857万元，同比增收9701万元，增长68.5％，其中：建筑业税收6976万元，同比增长22.2%；房地产业税收5219万元，同比增长116.2%。16户重点纳税企业税收收入7975万元，同比增长18.4%。同时，深挖非税收入增收潜力，认真梳理缴费清单，加强征缴管理，做到应收尽收，均衡入库，非税收入完成37580万元，同比下降21.9%。全县大口径财政收入、一般公共预算收入分别完成年度目标的66.5%和68.4%，均实现“双过半”，其中：一般公共预算收入同比增长15.1%。

（二）扛牢“三保”责任，切实兜牢支出底线。坚持开源节流，着力强化民生保障，提高财政支出强度。一是全力兜牢民生底线。健全完善从预算编制到执行、监督的全过程“三保”政策落实工作机制，将预算财力优先用于“三保”支出，组织实施县级“三保”预算审核，坚持库款动态监测，确保资金均衡调度，优先保障“三保”支出需求。“三保”支出124885万元，其中：保基本民生支出46057万元；保工资支出77966万元；保运转支出862万元。二是直达资金落地见效。聚焦财政“三保”和惠企利民，严格落实资金直达机制，强化全过程监管使用，确保养老、医疗、就业、困难救助及教育补助等惠企利民直达资金落地见效。直达资金支出161542万元，执行率66.6%。教育、卫生等11类民生支出188549万元，占一般公共预算支出的90.1%。三是全力推进乡村振兴。县级统筹安排财政衔接资金1.05亿元，整合各类涉农资金4.4亿元，下达耕地地力保护补贴4180万元、一次性种粮农民补贴596万元，拨付政策性农业保险财政补贴 2483万元、农村厕所革命补助2014万元，助推乡村产业振兴。

（三）加强债务监管，提升风险防控能力。一是严格政府债务限额和预算管理。新增政府债务严格控制在省市核定限额以内，政府债务分类纳入全口径预算管理。二是防范化解隐性债务风险，落实隐性债务多部门联合监测制度，全方位监测并定期报告隐性债务有关情况，管控好新增项目融资的金融“闸门”，加大对融资平台市场化融资监管力度，严禁各类违法违规举债融资行为。偿还到期债务本息24153万元，其中偿还平台公司到期债务本息4400万元。三是保障合理需求。坚持促发展与防风险并重，在严堵“后门”的同时，依法合理开好“前门”，用好用足地方政府债券，发挥债券资金对有效投资的拉动作用。争取再融资债券2.5674亿元、一般债券8710万元、专项债券2.87亿元。

（四）全面绩效评价，提高资金使用效益。一是接受了财政部对农村综合改革转移支付资金使用情况的评价调研以及省财政厅预算绩效管理改革成效复查督导，通过调研和检查，查找了工作中存在的不足，并及时加以整改，为全县各项转移支付资金绩效评价的开展起到了示范作用。二是建立事前评估机制。结合项目审批，部门预算调整等，对新增重点项目开展事前绩效评估，从项目实施必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹集合理性等方面进行客观公正评估。上半年开展新增项目事前绩效评估17个，涉及金额76250万元。三是抓好绩效目标管理。按照“谁申请资金、谁编制目标”的原则，对全县145个单位所有批复的部门预算资金制定绩效指标、确定绩效指标值，在批复部门预算时，一并批复绩效目标。四是重视结果，实施绩效评价管理。按照“谁设置目标、谁自评”的原则，要求项目实施部门根据年初设定的绩效目标，逐项评价项目实施效果，综合衡量预算资金产出效益。依据“一项目、一评价、一报告”的要求，对2022年预算单位所有财政性资金整体预算支出开展了全面绩效自评。

（五）加大监管力度，提升财会监督效能。认真学习贯彻党中央、国务院和省委、省政府关于进一步加强财会监督工作的精神，制定出台了《甘谷县进一步加强财会监督实施方案》，组织开展了全县财会监督专项行动和财经纪律重点问题专项整治，聚焦9个领域整治内容，坚持问题导向开展自查自纠、县级复查和“回头看”等工作，查真查实各类问题，扎实做好问题整改，确保工作取得实效。依法依规开展会计信息质量监督，将行政事业单位财务管理、政府采购、国有资产、预算执行、会计核算、内部控制等内容，以及代理记账中介机构执业情况纳入会计信息质量检查，会计信息质量得到有效提升。

虽然上半年财政预算执行情况较好，但今年财政收支矛盾依然突出，财政运行处于“紧平衡”状态。一是财政增收压力较大。部分重点企业延续减收态势。房地产市场较为低迷，建安房地产业税收规模萎缩。新建企业杰瑞新能源科技有限公司和华能甘谷发电有限公司新增退税，保持税收收入持续增长压力较大。二是财政库款保障难度大。由于消化暂付款、化解政府隐性债务以及解决拖欠中小企业账款，财政库款保障率较低，一直处于非安全区间徘徊。加之土地市场疲软，基金收入不理想，库款调度紧张。三是资金争取质量不高。上半年争取到位项目资金中政策性补助资金占比较高，重点项目资金争取份额偏低，整体质量不高。同时受项目前期准备不充分，成熟度不高等影响，项目单位难以按照资金使用要求实际支付，存在资金等项目现象。四是预算执行效率需提升。部分预算单位财务管理基础薄弱，重支出轻绩效、重资金轻资产，仍存在资金资产沉淀、闲置等问题。

三、下半年财政重点工作安排

下半年，我们将按照县委、县政府的决策部署，采取更加有力的政策措施，确保各项任务不断取得新成效，全力推动经济持续回升向好，以实实在在的工作成效体现主题教育的学习成果。

(一)抓收入，确保全年收支平衡。一是用好税费支持政策。不折不扣落实好各项减税退税缓税降费政策，切实缓解企业发展压力，提振企业发展信心，激发市场主体活力，全力促进经济稳定增长。二是强化收入征管。加强收入形势分析研判，增强组织收入工作前瞻性，进一步做好重点税源挖潜增收，做到应收尽收。积极推进土地出让工作，确保土地出让收入完成预期目标，为财政稳健运行提供保障。三是奋力向上争取。紧抓国家稳经济大盘释放政策机遇窗口期，围绕国家重点支持领域，将竞争性评审项目、试点项目等作为争取的重点和突破口，加强项目策划包装和申报，加大项目资金和债券资金争取力度，全力保障县域稳增长资金需求。

(二)保支出，确保政策惠企利民。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，设立县级财政“三保”资金专户，确保财力和资金优先足额安排“三保”支出，全力兜牢“三保”底线。推动直达资金、债券资金等财政资金尽快分解下达，及时拨付资金，加快支出进度，直接惠企利民；加大对用款单位的督促力度，督促单位在确保资金安全和形成实际工作量的前提条件下应支尽支，确保财政资金充分发挥效益。健全工作推进机制，强化资金绩效，加强资金监管，主动接受人大和社会监督，保障资金拨付“最后一公里”的有效落地。

(三)严管理，确保资金规范有效。一是全面落实省市县各项民生实事政策，以增强民生获得感、幸福感为主线，注重普惠性、基础性、兜底性保障，围绕就业、教育、文化、卫生、社会保障等，将财政支出向民生领域倾斜，支持乡村振兴、老旧小区改造、城乡污水处理等重点领域，全力保障民生。二是强化重点保障。统筹抓好基本民生、经济发展等重点资金保障，全力支持稳住经济大盘，保持经济合理运行。三是硬化预算约束。牢固树立“过紧日子”的思想，严控无预算支出安排，坚持尽力而为、量力而行，确保各项民生政策标准与经济社会发展水平相适应。四是强化资金统筹。加大存量资金清理力度，对已形成的结余资金、沉淀资金、趴窝资金一律收回财政统筹使用，坚持资金向重点项目、重点区域倾斜，集中财力办好县委、县政府议定的大事要事，有效提高财政资金效益。

(四)守底线，防范财政金融风险。始终坚持底线思维，防范财政金融风险。全面摸清债务风险和资产资源底数，优化分年度债务化解方案，一债一策逐笔落实偿还措施和资金来源。依法依规理清债务责任，加强国有企业举债监管，对于确有需要、已明确资金来源且不形成新的地方政府债务的项目，要提级管理，论证后报批实施。实施专项债券项目穿透式监测，及时发现和处置潜在风险，坚决遏制增量，积极化解存量，确保政府债务率、政府债务限额等指标控制在合理安全区间。硬化预算约束，清理盘活存量资金资产，强化“三公经费”管理、加强政府采购和资产管理、建立节约型财政保障机制等措施，全面落实过紧日子要求，保障财政平稳运行。

（五）推改革，提高财政管理水平。一是加强预算绩效管理。创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，加强财政支付和绩效管理评价工作，将绩效评价和预算管理紧密联系，逐步实现预算执行效益最优，财政资金效能最佳。二是强化直达资金管理。严格执行财政资金直达机制，发挥好积极财政政策作用，确保各级财政资金直达市场主体、直接惠企利民。三是完善财政信息公开。进一步细化部门预决算公开内容，扩大公开范围，做到预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明。四是常态化开展财政监督。聚焦重点、关注热点，积极推进财政监督管理，运用预算监控、财政评审、政府采购以及绩效评价等监管手段，着力提升财政监督效能，补齐短板，不断提高财政精细化管理水平。

主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政工作，确保完成全年各项工作任务，扎实推动县域经济社会高质量发展。