甘谷县人民政府

　　甘谷县人民政府

　　关于2021年上半年全县财政预算执行情况的报告

　　──在2021年8月30日县十七届人大常委会第39 次会议上

　　甘谷县财政局局长    杜廷效

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第三十九次会议报告2021年上半年全县预算执行情况，请予审议。

　　一、上半年财政预算执行情况

　　今年以来，在县委正确领导下，县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实县十七届人大六次会议各项决议，大力实施提质增效、更可持续的积极财政政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，强化预算执行管理，提升财政资金使用效益，全县财政运行总体平稳，有力保障了全县经济和各项社会事业发展。

　　上半年，全县大口径财政收入52995万元，完成预算80641万元的65.7%，较上年同期增长3.3%，增收1689万元。全县财政支出234540万元,完成变动预算366970万元的63.9%，较上年同期223085万元增支11455万元，增长5.1%。

　　(一)一般公共预算收支执行情况。

　　全县一般公共预算收入24769万元，完成预算40023万元的61.9%，同比增长11.6%，增收2583万元。一般公共预算支出206314万元，完成预算333387万元的61.9%，较上年同期202971万元增支3343万元，增长1.6%。

　　(二)政府性基金收支执行情况。

　　全县政府性基金预算收入15632万元，完成预算16634万元的94%，同比减收2405万元，下降13.3%。政府性基金支出28226万元，完成变动预算33574万元的84.1%，较上年同期20114万元增长40.3%，增支8112万元。

　　(三)社会保险基金预算收支情况。

　　全县社保基金收入完成25850万元，完成预算的56.39%，同比增收7480万元，增长40.72 %。社保基金支出完成30956万元，完成预算的66.01%，同比增支6668万元，增长27.45%。

　　(四)国有资本经营预算收支情况。

　　国有资本经营收入9万元，全部是上级专项，上半年未形成支出。  

　　二、上半年财政预算执行的主要特点和存在问题

　　(一)预算执行进度较快，收支顺利实现“双过半”。　　今年上半年，财税部门紧紧围绕年初人大审议通过的全年收支预算目标，全力以赴、依法依规加快推进财政收支管理各项工作。全县一般公共预算收入和支出均完成预算的61.9%，收支预算执行进度相比序时进度均快11.9个百分点，圆满实现“时间过半、进度过半”的二季度攻坚目标。得益于经济复苏向好、预算执行加快以及上年基数较低等因素的驱动，上半年全县财政收入延续稳定增长态势，在上年同期增长28.5%的基础上继续增长3.3%，较2019年同期增长32.8%，两年平均增长16.4%;一般公共预算收入在上年同期增长10.1%的基础上继续增长11.6%，较2019年同期增长22.9%，两年平均增长11.4%。

　　(二)税收收入逐步恢复，非税收入支撑强劲。上半年，全县全口径税收达到2019年同期的105.0%，已基本恢复至疫情前水平并略有增加，同比增长3.5%，拉动财政收入增长1.37个百分点。反映宏观经济运行态势的企业所得税和契税相比疫情前的恢复程度不断提升，增长明显，其中：企业所得税完成5906万元，占预算5500万元的107.4%，增收2972万元，拉动预算进度3.6个百分点，拉动大口径财政收入增长5.8个百分点;契税完成1495万元，占预算的68.0%，同比增长97.8%。非税收入32331万元，完成预算36177万元的89.4%，超进度39.4个百分点，超收14243万元，非税收入占大口径财政收入的61.0%，有力地拉动财政收入增长，促进了财政收入均衡入库。

　　(三)第二产业持续增收，建筑业税收贡献明显。上半年，第二产业实现税收10248万元，同比增收2064万元，增长25.22%，较上年同期提升26.72个百分点，持续保持较高增长，其中：制造业和建筑业分别完成税收2626万元、7074万元，分别增长31.1%和24.5%，占全县税收收入20446万元的47.4%，增收2013万元，增长26.2%，拉动税收增长10.1个百分点，主要是企业所得税和土地增值税大幅增收。第三产业实现税收9595万元，同比减收696万元，下降6.8%，其中：房地产业税收4873万元，同比减收966万元，下降16.5%，主要是房地产业增值税减收。

　　(四)财政支出平稳增长，重点支出保障有力。加大优化支出结构，坚持勤俭节约、精打细算，全面落实政府过紧日子要求，加强财政资源统筹，把宝贵的财政资金用在刀刃上，努力提高财政支出效率，集中财力兜住“三保”底线，统筹支持“六稳”“六保”等重点支出。一是坚决落实常态化的财政资金直达机制，加快资金分配、拨付、使用。截至6月30日，分配上级下达直达资金101084万元，实现支出62109万元，支付率61.4%。二是突出民生兜底，加强基本民生保障。教育、卫生等13类民生支出188826万元，占一般公共预算支出比重91.5 %，其中：社会保障和就业支出实现47000万元，同比增支10280万元，增长28.0%，为各项稳就业政策落地提供有力保障;普通教育支出64157万元，同比增长34.2%，有力促进学前教育、义务教育、高中教育发展;卫生健康支出19888万元，同比增长11.3%，为疫情防控提供了有力保障;城市建设支出16763万元，同比增长58.1%，有力地促进了重点项目建设。三是支持做好巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。严格落实“四个不摘”要求，安排衔接补助资金33382万元、整合行业部门资金9003万元、县级投入资金9800万元，支持乡村发展产业、补齐必要的基础设施短板及乡村振兴建设。四是用足用好政府债券资金，积极防范化解债务风险。争取债券资金57700万元，其中：一般债券6000万元、专项债券50000万元、再融资债券1700万元，极大地缓解了棚户区改造、县医院迁建、污水处理、产业园区等重大项目建设筹资难的问题。全面落实《甘谷县政府性债务风险化解实施方案》各项要求，建立健全政府债券“借、用、还”管理机制，及时安排预算资金和积极争取再融资债券，确保到期政府债券按时还本付息。到6月份底统筹安排转移支付资金、出让国有土地收入、处置部分国有资产共筹集资金1.1347亿元偿还债务本息。五是进一步规范国库库款管理。清理国库暂付性款项，严格坚持“先有预算，后有支出、集中支付”的库款管理规定，规范库款调度，加大存量化解力度，提高国库支付能力，严防库款断链风险。

　　(五)财政改革纵深推进，预算管理水平提升。优化完善财政工资数据分析平台，夯实人员和工资信息动态管理，做好每月财政工资统发工作。优化完善预算业务信息管理平台，深化推动部门预算改革，科学编制“四本”预算，规范预算指标来源登记和指标分配下达管理。建立健全预算绩效目标和支出绩效评价等管理办法，细化完善预算绩效指标体系，将全县部门和单位收支全面纳入预算绩效管理，做到单位和资金“全覆盖”。进一步完善预算信息公开机制，严格公开范围，规范公开程序，细化公开程度，提高预算透明度，全面公开了2021年政府预算、部门预算有关报告及附表。持续深入推进国库集中支付改革，严格预算执行动态监控，优化完善预警规则，努力降低资金支付风险，确保资金支付安全。全面推进公务卡结算。加强财政投资评审，强化国有资本资产管理，深入推进财政领域“放管服”改革，加大财会监督力度，加快财政信息化建设。

　　虽然上半年财税工作取得了一定成绩，但同时也存在一些矛盾和问题：一是财政收支矛盾突出。我县财源基础薄弱,税源结构短期内难以扭转,随着国家减税降费政策的深入落实,我县财政增收困难。同时，随着经济社会加快发展，人民日益增长的美好生活需要，对发展的需求和政府的期盼越来越大，财政收支矛盾将更加突出。二是债务还本付息压力大。虽然今年得到省政府支持置换了一些政府债务，但债务规模很大，前期置换债务陆续进入还本阶段，加之置换后利息安排压力较大。三是预算绩效的意识不高，评价体系不全。全县各预算单位、各部门对预算绩效评价改革的认识不足，仍然停留在重安排、轻效益，重支出、轻评价思想。四是财税改革需加力推进。编制政府综合财务报告、实行中期财政规划管理、财政事权与支出责任划分改革、国资国企监管等财税改革还需深入推进。对于这些问题，我们将认真分析把脉，找准症结，综合施策，逐项加以改进解决。

　　三、下半年财政重点工作安排

　　(一)多措并举组织收入，确保完成全年预算。加大土地出让力度。细化土地征收和出让目标，进一步分解落实责任，加大宣传营销力度，全力推进土地出让，确保实现全年收入预期。积极培植财源税源。在全面落实减税降费和疫情支持政策的同时，以“稳存量、扩增量”为目标，积极扶持商贸流通、电商物流等现代服务业发展，逐步形成稳定的骨干大宗财源。强化税收收入征管。进一步完善税收征管台账，加强重点税源特别是建筑、房地产相关税收的管理，确保应收尽收。加强税收稽查，制定有效措施，通过发布欠税公告、约谈企业负责人、采取执法措施等方式，积极清缴企业和个人欠税。强化非税收入管理。完善国有资产管理台账，积极处置闲置国有资产、低效经营性国有资产和政府债务对应形成资产，积极开展行政事业性收费、罚没收入和其他非税收入的监督检查和催收催缴，严格实行“收支两条线”管理。

　　(二)严格财政支出管控，强化重点资金保障。严控政府支出安排。贯彻落实厉行勤俭节约有关要求，确保全年一般性支出压减10%以上、“三公”经费压减3%以上;严格执行《政府投资条例》，规范政府投资行为;严格执行《县级财政预算追加支出管理办法》，规范县级预备费使用。积极争取上级资金。紧盯中央预算安排和政策取向，积极汇报我县减税降费、疫情防控、暴洪灾害等情况，大力争取上级支持，提升县级资金保障能力。清理盘活存量资金。做好2021年财政存量资金清理盘活工作，开展结转结余资金核查和分类处置，收回财政总预算统筹使用，分担财政支出安排压力。全力保障“三保”支出。千方百计筹集资金，科学调配各项资金，确保人员工资按时兑现、基本运转经费均衡调度、重点民生资金优先拨付、中央直达资金直达企业和个人。做好重点资金保障。认真贯彻落实中央“六稳”“六保”有关决策部署，严格执行《保障中小企业款项支付条例》和民营企业清欠有关政策，统筹抓好疫情防控、社会稳定、经济发展、民生保障等重点资金保障工作，切实履行财政职能，兜牢兜实保障底线。

　　(三)建立健全管控机制，防范化解财政风险。防范化解政府债务风险。严格债务风险防控要求，建立健全债务风险防控和预警机制，进一步强化债务管理，坚决遏制债务增量，有序化解债务存量。积极与各债权人开展到期债务的展期谈判，密切掌握债务风险舆情，统筹各类资金化解债务风险。积极整合国有公司承接对应债务，引导国有公司与金融机构协商采取市场化方式，通过合适期限的金融工具应对到期债务风险。建立动态监控统计制度，采取市场化方式缓释到期债务风险，逐步化解隐性债务风险。防范化解财政运行风险。认真贯彻落实省财政厅防范化解国库资金运行风险要求，科学制定工作方案，细化落实工作责任，全面加强国库资金管理，严格控制财政支出，严格财政支出拨付管理，严格财政暂付款管理，落实重大项目支出报备制度，强化向上对接和汇报争取，着力解决支付风险隐患，确保不发生系统性财政运行风险。

　　(四)深化财政各项改革，提升财政管理水平。深化预算制度改革。科学拟定2022年部门预算编制方案，进一步规范和完善“四本”预算编制体系和编制程序，努力提升预算编审质量。全面推进绩效管理。进一步建立完善预算绩效指标体系，科学编制预算绩效目标，积极加强预算绩效监控，全面实施支出绩效评价，努力推进绩效信息公开和结果应用。深化国库制度改革。巩固国库集中支付改革成果，规范单位用款计划、用款额度和资金支付管理，持续推进公务卡刷卡和还款结算，全面加强预算执行动态监控和单位银行账户管理。强化资金监督管理。进一步加强财政投资评审和政府采购监管，积极组织开展对重点资金和重点政策的专项检查，不断完善财政资金监督管理机制，提升财政管财理财水平。

　　主任、各位副主任、各位委员，今年的财政工作任务艰巨繁重。我们将在县委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导, 自觉接受县人大常委会的监督，认真落实本次会议审查意见，积极发挥财政职能作用，凝心聚力、担当实干，确保“十四五”迈好第一步、见到新气象，为全县经济和各项社会事业发展做出新的更大贡献。