甘谷县人民政府

　　甘谷县人民政府关于2022年上半年全县财政预算执行情况的报告

　　——2022年8月26日在县十八届人大常委会第五次会议上

　　甘谷县财政局局长 杜廷效

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第五次会议报告2022年上半年全县预算执行情况，请予审议。

　　今年以来，在县委的坚强领导下，财税部门统筹推进疫情防控和经济社会发展，认真落实积极的财政政策，持续强化预算执行管理，始终坚持“紧在前、快在前、干在前”的思想，以“起步就要提速，开局就要争先”的奋战姿态，抓早抓实谋划部署，以真招、实招、硬招攻坚克难，全县一般公共预算收支双创历史同期新高，实现上半年“双过半”。

　　一、上半年财政预算执行情况

　　上半年，全县大口径财政收入62255万元，完成奋斗目标95808万元的65%，超均衡进度15个百分点，增长17.5%，增收9260万元。全县财政支出266156万元，完成变动预算460023万元的57.9%，同比增支31616万元，增长13.5%。

　　(一)一般公共预算收支执行情况。

　　一般公共预算收入27646万元，完成奋斗目标45902万元的60.2%，同口径收入30572万元(同口径考虑增值税留抵退税)，完成奋斗目标45902万元的66.6%，超均衡进度16.6个百分点，自然增长11.6%。扣除增值税留抵退税因素后，同口径增长22.6%。一般公共预算支出221305万元，完成变动预算388952万元的56.9%，增长7.3%。

　　(二)政府性基金收支执行情况。

　　全县政府性基金预算收入25833万元，完成奋斗目标30500万元的84.7%，同比增收10201万元，增长65.3%。政府性基金支出44851万元，完成变动预算71058万元的63.1%，较上年同期28006万元增长58.9%，增支16625万元。

　　(三)社会保险基金预算收支情况。

　　全县社保基金收入完成27751万元，完成预算的58.6%，同比增收1901万元，增长7.4 %。社保基金支出完成23241万元，完成预算的45.5%，同比减支7815万元，下降24.9%。

　　(四)国有资本经营预算收支情况。

　　国有资本经营收入13万元，全部是上级专项，上半年未形成支出。 

　　二、上半年财政预算执行的主要特点和存在问题

　　1、财政收入保持较快增长，非税收入拉动明显。今年以来，财税部门紧紧围绕全年收支预算目标，全力以赴、依法依规加快推进财政收入管理工作，圆满实现“时间过半、进度过半”的攻坚目标。特别是为应对经济下行、疫情及减税降费退税带来的减收增支压力，弥补财力缺口支持疫情防控、做实“三保”，财税部门深挖非税收入潜力，上半年非税收入完成48099万元，占奋斗目标55942万元的86.0%，较上年同期32336万元增收15768万元，增长48.8%。主要是土地出让金入库较好，从中计提教育资金、农田水利建设两项资金9768万元，拉动一般公共预算收入进度25.7个百分点。非税收入前期增长主要依靠加快执行进度、加强一次性收入征收等因素拉动，后续增长的可持续性不强。

　　2、全面实施留抵退税政策，税收收入减收较多。由于国家实施大规模留抵退税政策，有关行业存量留抵税额全额退还，延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策，并提高减免幅度、扩大适用范围。截止6月底，税前减税14500万元、降费313万元、退税9238万元(4359笔)，落实减税降费退税共计24051万元。上半年税收收入累计完成14156万元，仅完成预算40049万元的35.3%，短进度14.7个百分点，短收5869万元，较上年同期下降31.5%，减收6508万元。

　　3、财政支出强度较高，重点支出保障有力。为有效统筹疫情防控和经济社会发展工作，加快推动稳经济一揽子政策措施落地见效，财政部门抢时间赶进度，切实加快资金拨付，为统筹推进各项事业提供强有力的资金保障。一是兜牢“三保”底线。坚持把“三保”支出作为最基础、最重要的财政保障，建立“三保”预算审查、执行月报和库款监测机制，做到预算安排优先、资金下达优先、库款拨付优先。上半年，全县“三保”支出121900万元，占一般公共预算支出的55.1%，执行情况总体较好。二是全力保障民生领域投入。教育、卫生等11类民生支出195777万元，占一般公共预算支出比重88.5%，有效保障困难群众生活。投入疫情防控资金956万元，支持抓好常态化疫情防控。三是集中财力支持项目建设。落实杰瑞锂电池企业建设资金7648万元，其中支持企业发展资金2525万元、征地拆迁资金5123万元，拉动财政总支出增长3.3个百分点。四是接续推进乡村振兴。累计实现支出32496万元，完成预算的63.4%，同比增长174.6%，增支20661万元，持续巩固脱贫攻坚成果，助力乡村振兴。五是防范化解债务风险。重点梳理全县债务情况，进一步摸清债务底数，细化落实年度化债任务，上半年，累计化解到期政府隐性债务5840万元。

　　总结分析上半年财政工作，还需要关注财政经济运行中突显出的一些矛盾和问题。一是完成全年收入目标任务压力较大。虽然上半年财政收入保持两位数增长，但受经济下行压力、疫情防控常态化，特别是增值税留抵退税额造成收入缺口，部分收入较上年同期存在不同程度的负增长。二是财政支出压力有增无减。经济稳增长要求财政保持适度的支出强度，各领域对财政资金需求较大，加之消化暂付款、化解政府隐性债务，库款保障水平较低，后期支出压力较大。三是专项债券支出进度缓慢。因项目谋划不实、储备不足、质量不高等因素，导致2021年、2022年第一批专项债券支出进度较慢，多次被省上通报，仍需持续关注后续实际工作量及2022年专项债券资金使用情况。四是财政管理工作仍有薄弱环节。过紧日子理念还未牢固树立，预算执行的严肃性、权威性还需加强;各部门、各单位向上争取项目的意识还不够强，体制机制有待创新;部门单位财务力量薄弱，存在重视不够、财务管理不规范等问题;财会监督力度不够，在制度建设、组织保障、人才队伍建设等方面还需加强。

　　三、下半年财政重点工作安排

　　下半年，县财政局将围绕县委、县政府确定的中心工作，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”要求，统筹推进疫情防控和经济社会发展，完整准确全面贯彻新发展理念，着力提升稳经济大盘政策效能，加快预算支出进度，努力完成全年经济社会发展主要目标任务，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

　　(一)强化收入预期管理，依法做到应收尽收。加强财政经济形势分析，密切跟踪疫情、减税降费对财政收入的影响，时刻关注企业经营状况，强化对重点税源的监控，把握组织收入的主动权。进一步加大与税务部门协调会商，落实好减税降费政策，压实部门责任，依法做到应减尽减、应收尽收，确保财政收入稳预期、可持续。继续做好非税收入征缴工作，加大稽查清缴力度，加快国有资产处置变现，扎实推进非税收缴，坚决做到应收尽收，按进度足额入库。想方设法加大土地出让力度和强度，尽可能增加土地出让金收入，弥补一般公共预算收入不足。

　　(二)强化直达资金管理，优先保障“三保”等重点支出。切实做好上级财政直达资金分配、拨付、使用、监管工作，确保上级下达我县的直达资金直接惠企利民。牢固树立过“紧日子”思想，坚持财政支出以收定支、尽力而为、量力而行，硬化预算约束，严控预算追加，优化支出结构，大力压减一般性支出和非刚性、非重点项目支出，强化资金统筹调度，优先保障“三保”等重点支出;强化财政绩效管理，推进部门预算和项目绩效评价，不断提升财政资金使用效益。

　　(三)积极谋划项目，争取更多的资金支持。加强与发改局等部门沟通、协调和配合，全力争取上级政策和资金支持;认真落实好专项资金投资的建设项目，推进项目尽快开工形成实际工作量，强化项目绩效管理，科学设定项目绩效目标，积极开展绩效执行监控;积极谋划后期专项债项目，提高项目编制质量，加快项目入库进度，争取更大的发行份额。同时，督促项目主管部门和施工单位加快项目实施进度，提高债券资金使用效率，充分发挥债券资金对稳投资、扩内需、补短板的支撑作用。

　　(四)加强债务管理，严控财政风险。建立“并联审批、纵向联动、专班推进”工作机制，全力推动债券早使用、早见效。持续做好债务日常管理工作，规范举债融资行为，压实债务风险防控责任;启动债务监测平台信息比对工作，完善债务相关信息，提高债务管理水平;加强债务偿还风险监测，按照政府隐性债务化解、暂付款消化和清欠民营企业账款方案，靠实责任主体，全力筹措资金，完成化解任务。